关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表核查要点(参考指引)要点分析.docxVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 16 关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表核查要点指引 说明：质量控制部就中国证监会近期颁布的《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》37项核查内容整理了相关的核查要点（见下表红色字体部分），仅供项目组参考。请项目组人员根据各项目实际情况合理使用。如有任何问题或建议，请及时向质量控制部反馈。 核查事项核查方式核查要点一、尽职调查需重点核查事项1发行人行业排名和行业数据核查招股说明书引用行业排名和行业数据是否符合权威性、客观性和公正性要求政府部门、行业协会颁布的统计数据可视为具有权威性，可直接引用； 第三方机构的数据必须有两个以上同类数据相互印证才能引用；如果没有，则需对数据来源进行其他调查（如查询近期同行业上市公司公开披露的信息、走访行业协会、竞争对手等）； 要披露清楚各类数据的来源，确实难以找到权威数据的应尽可能淡化披露，避免广告宣传性的语言。2发行人主要供应商、经销商情况是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系核查范围：前十大或单个金额超过1%的供应商和经销商（非强制性标准，项目组可根据企业特点制定适当的核查范围）； 核查方法：1）根据工商查册资料，查询主要供应商、经销商的股东及董监高历史演变情况；2）与主要供应商、经销商进行函证或访谈； 核查时点：申报前需进行核查，申报后发生重大变