国内信用证要点分析.pptVIP

目 录 一、国内信用证基本概念 国内信用证 在国内贸易活动中，开证行依照开证申请人的申请开出的、凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺 开证行原则--第一性原则、独立性原则 特点： 不可撤销、不可转让的跟单信用证； 必须以人民币计价； 付款方式分为即期付款、延期付款和议付。 其中：延期付款的付款期限为货物发运日或发票日后定期付款，最长不得超过180天； 信用证有效期最长不能超过180天； 银行间往来可为中文信开或英文电开表达方式（中文电开）。 遵照法规 中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号）； 现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》； 以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执行。 授信额度管理 客户授信 即期额度、延期额度 买方押汇、卖方押汇 同业授信—X银行系统内业务和跨行业务 各方当事人 买方 卖方 买方开户行 （开证行） 卖方开户行 （通知行、委托收款行、议付行） 其他银行（代付银行、福费廷参与银行） 基本要素 目 录 国内信用证基本流程图 国内信用证基础交易-开立 开证申请人资格 经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好 国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定资产交易 开证申请人需提交资料 国内贸易合同 开立信用证额度合同 开立信用证申请书 信开中文信用证寄出当日开证行将发送SWIFT电文证实真实性 开证申请人中文名称在SWIFT电文中将通过标准电码(四角码或电报翻译码）表示 如：中国 0022 0948 在业务终审完毕后，X银行将在正本贸易合同/修改上盖章注明“X银行XX市分行已开立国内信用证”，并随附信用证/修改回单返还开证申请人 正本信用证通过国内快递邮寄给通知行 国内信用证基础交易-通知 通知行应在2个工作日内做出通知处理 审核真实性和审核信用证条款 若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付和卖方应收账款融资等业务 国内信用证基础交易-委托收款 国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托收款业务的申请 客户提交资料 委托收款申请书 委托收款凭证 信用证规定的单据 正本信用证及修改 审单标准基本与现行《跟单信用证统一惯例》保持一致--单单相符、单证相符 银行不审核信用证没有规定的单据 信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本 关于单据的特别规定 商业发票应是国家税务部门统一印制的发票—增值税发票、服务类发票 仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日期即视为货物装运日期 “汇票”— 委托收款凭证 催收 即期信用证：出单日5个工作日后进行 延期付款信用证：付款到期日前5个工作日进行 收款 国内信用证基础交易-付款/拒付 开证行收到委托收款行或议付行寄送的寄单通知书和单据后，应在收到次日起的五个银行工作日内，完成单据审核，确认单据表面与国内信用证条款相符或不符，履行付款、发出付款确认书或拒付 对外付款 国内信用证基础交易-费率 目 录 1、买方押汇 申请人应获得“国内信用证买方押汇”授信额度， 与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同 押汇金额：100%来单付款金额 押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行 利息计收：“后收利息”计息方式。 押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360 押汇期限： 即期付款国内信用证，最长不得超过90天 延期付款国内信用证，买方押汇期限与原信用证付款期限之和不得超过180天 允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天 可全额或部分提前还款 2、代付 代付业务：指由开证申请人申请，于付款到期日通过境内同业代为支付国内信用证款项，并于代付到期日归还境内同业代付本息的业务 代付金额：100%来单付款金额 代付利率：同业协议利率 代付期限 即期付款国内信用证，代付期限一般不得超过90天；延期付款国内信用证，代付期限与原信用证付款期限之和一般不得超过180天；提前还款需取得代付行同意 3、卖方押汇 申请人应获得“国内信用证卖方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同 押汇金额：100%委托收款金额 押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行 利息计收：“后收利息”计息方式 押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360 押汇期限： 即期付款国内信用证，一般不超过1