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第 八 章 风险管理实务 第一节 风险管理程序 一、风险识别 风险识别的含义 就是对潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。 感知风险——风险识别的基础 分析风险——风险识别的关键 风险识别的目的 为了衡量风险 为了选择风险管理决策 风险识别的特点 连续性、动态性 系统性 制度性 风险识别的主要内容 风险源识别：自然环境、社会环境、政治环境、法律环境、经济 环境 风险暴露识别 实物资产风险暴露 金融资产风险暴露 人力资本风险暴露 法律责任风险暴露 风险识别的方法 风险清单识别法 —— 收集风险信息，进行分析。 财务报表识别法 —— 利用三大报表进行分析。 流程图分析法 事件树分析法 —— 从“原因”到“结果” 事故树分析法 风险链分析法 二、风险衡量 风险衡量的含义 损失的概率 损失的严重程度 风险衡量的工作流程 损失概率 定义： 空间性损失概率：在一定时期内足够多的独立的相似的风险单位中遭受损失的单位数。 例如：1年内，10000辆车，90辆发生损失，频率为9‰ 时间性损失概率：对于某一风险单位在足够长的时间内发生损失的次数。 例如：一企业，10年内，发生火灾6次，年火灾频率为0.6 估测： 损失概率定性估测 几乎为零 为不足到 中等的 一定的 损失概率定量估测 一个风险单位，多种风险事故，单一损失概率 火灾所致财产损失1/40，地震所致财产损失1/50 则同时发生财产损失概率为（1/40）× （1/50）=1/2000 一个风险单位，不同时多个风险事故，单一损失概率 火灾所致财产损失1/40，地震所致财产损失1/50 则发生财产损失概率为（1/40）+ （1/50）=9/200 N个独立风险单位遭受同一风险，导致损失概率 损失幅度 指一定时期内，某依次风险事故发生时可能造成的最大损失值。 损失幅度衡量应考虑的因素 一次事故涉及风险单位数 同一事故所致损失形态 损失的时间因素 损失幅度的衡量方法 正常损失期望 可能最大损失 最大可能损失 最大可能潜在损失 最常用的估测方法 最大可能损失：某一风险单位在整个生存期间，由单一事故引起的最坏情况下的损失。（客观存在） 最大预期损失：某一风险单位在一定的时期内，由单一事故所引起的可能遭受的最大损失。（估测） 对一年内风险的估测 年度最大可能损失：在一特定年度中单一或多个风险单位可能遭受一种或多种风险事故所造成的最大总损失。 年度最大预期损失：面临风险的单个风险单位或单位群体在一年内可能遭受的最大总损失量。 三、风险评价 风险评价的含义 是指在风险识别和风险衡量的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后根据系统的危险等级，决定采取相应的风险管理措施。 风险评价的分类 定性风险评价：通过观察和分析，借助于经验和判断能力进行评价的方法。 —— 适合于对象不太重要，或后果不严重的情况 定量风险评价：通过足够的统计资料和运用一定的数学方法建立数学模型进行评价的方法。 综合风险评价：综合运用两种以上方法进行评价。 四、风险管理技术的选择 风险控制技术 指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素而采取的减少或控制风险的损失频率和损失幅度的技术，一实现消除、避免、减少和防范风险的目的。 风险控制的基本原则——以最小的成本获得最大的收益。 技术上可行 经济上可行 风险控制的基础 人员素质保证 安全管理 技术保证 风险控制常用方法 风险避免 损失控制 风险隔离 风险转移 风险融资 ——指用经济手段通过实现财务计划，筹措资金，以便使风险事故造成的经济损失进行充分的补偿。 风险自留 风险转移 保险转移 非保险转移 同期风险融资 事先风险融资 事后风险融资 五、风险管理的效果评价 ——对风险处理手段的效益性和适用性进行分析、检查、评估和修正。 六、风险管理案例分析 某化工公司的风险分析。 第二节 风险管理技术：风险控制技术 风险避免 是指在考虑某项活动存在风险时，采取主动放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。 放弃或终止某项活动的实施 ——尚未承担风险时，避免风险 改变某项活动的性质 ——已经承担风险时，避免风险 风险避免的适用性（限制） 对于某一具体风险单位而言，有些风险是无法避免的。 风险与收益而言，往往高风险伴随高收益 风险不是孤立存在的 何时采用风险