中建X局成本管理.分析.ppt

目标成本的业务及录入系统的注意事项 1)目标责任成本 业务：公司商务对项目部下达目标责任成本后，项目商务将目标责任成本导入系统。 录入注意：1、目标责任成本测算要按照核算对象进行分开编制，因为每份目标责任成本测算都要挂接核算对象，如果不在‘目标责任成本编制’模块里挂接核算对象，后续就没有分摊单来将目标责任成本在各核算对象上进行分摊；2、具体操作同合同管理的‘预算管理’。 2)目标责任成本预算资源成本科目挂接 业务：针对多份目标责任成本进行科目汇总挂接的地方。 操作注意：操作同‘收入预算资源成本科目挂接’ 3)目标责任成本科目挂接 业务：对目标责任成本进行科目挂接。 录入注意：操作同‘收入预算成本科目挂接’；目标责任成本科目挂接参照收入预算成本科目挂接进行。实际支出成本科目挂接参照目标责任成本科目挂接进行。确保三算对比的口径一致； 4)目标责任成本统计 业务：每月对目标责任成本完成情况，进行目标责任成本统计。 操作注意：操作同合同管理模块的‘产值统计’。 实际成本的建立 注意事项：分包成本账、材料成本账、机械成 本账建立顺序是同级的，无先后顺序。而费用 成本账是在建立完人材机成本账后建立，最后 才是安全和临时设施的成本账。 材料成本账的建立 材料成本账的业务及录入的注意事项 1）物资成本科目挂接 业务： 生成成本账的周期为每月25号。所以每月25号前完成成本核算设定（即科目挂接）。 操作注意： 1、查询条件：除了各种结算单是需要先汇总挂接’，后需要‘分单据挂接’外，其余单据都只选择‘汇总挂接’；入账标志选择‘未入成本账’；发生日期可以全部删除，或选择具体的时间期间。点击查询按钮后，会按照新的查询条件进行查询。 2、挂接科目时，要注意成本项的单位要和成本科目的单位保持一致。否则成本对比分析时，单位不统一，主材不能出材料的量价对比分析。比如本月砼C30已经正确挂接了100张单据了，单位都统一，都是立方。但是采购结算单上的其他费用页签里有一笔其他费用、或材料运杂费，单位是元。如果把这笔费用挂接到了C30的科目上。会因为这一个成本项的科目挂接错误，导致实际成本中，C30科目不能分析出量、价，只能分析实际成本C30科目的总金额。 3、避免成本项科目的漏挂、错挂、以及各模块的顺序弄反（正确顺序为：先挂接，之后结算单要建立相应的调整单，最后建立成本账） 2）材料结算调整单 业务： 每月25号，生成成本账之前，要建立调整单。 操作注意： 操作方式:点击新增后，批量选择要做调整的结算单。之后批量更改调整单的编制日期、调整日期为每月的25号。 调整日期为进账日期。 3）消耗材料成本帐 业务： 每月25号生成成本帐。 操作注意： 操作方式：点击新增，选择年、月。 细表本期分摊页：填写成本在各核算对象上的分摊金额。当摊销完成，即待摊和已摊金额相等时，才能保存。细表结算费用页：自动汇总显示各种结转计提的费用。如安全文施、临时。 检查： 生账完成后，需检查成本账数据。即分析一下成本的构成，没有不合理的问题后，才算生账完成。 4）自有周转材料成本帐和租赁周转材料成本帐的形成过程与消耗材料成本账形成过程一致，这里不在讲解 分包成本账的建立 分包成本账的业务及录入注意事项 1)分包预算管理 业务： 将相应的分包预算（分包预算、变更、索赔预算）进行导入，分包预算导入后，需要进行分包预算成本科目挂接； 录入注意： 1、分包预算管理的操作同合同管理-预算管理模块； 2、预算里的分包费用项要按照人、材、机、管理费、利润、税金等进行拆分； 3、目标责任成本科目挂接参照收入预算成本科目挂接进行。实际支出成本科目挂接参照目标责任成本科目挂接进行。确保三算对比的口径一致； 2)分包成本科目挂接 业务： 每月针对任务单、计时工单、奖罚单、预结算与结算里面的材料核算明细、其他费用进行科目挂接。 录入注意： 挂接时，要注意每个单据都要进行挂接（注意翻页显示）、并且每个单据的每一个细表页签都要进行挂接（注意分包预结算单、结算单上的细表分页材料核算明细页签、其他费用页签中有金额费用项都需要进行挂接）。 生成成本账的周期为每月25号。所以每月25号前要完成所有单据的成本科目挂接。挂漏挂一项费用，成本就少了一