湖新织造案例实训说明.docVIP

湖新纺织机械制造厂（模拟）账套资料 实训一：新建账套与操作员设置 【业务资料】 湖新纺织机械制造厂（模拟）（下简称“湖新织造”）是一家以生产和销售纺织（针织）机械为主营业务的生产销售合一的中小型工贸企业。公司地址：浙江省湖州市学府路299号，邮编：313000，电话：0572-2368688。公司在编员工13人，法定代表人（总经理）是张进民，财务部有部门经理张诚志，会计学生本人，出纳王惠良。公司业务稳定，产品内外销势头良好。 公司以人民币为记账本位币，会计年度与公历年度一致，按《企业会计准则》进行业务核算和管理。公司将于2008年6月开始由手工操作过渡为信息化管理，现已对历年的会计核算方法和会计资料进行了系统的整理，相关资料如下： 1．会计科目级别确定为最高4级，每级编码长度分别为4位、2位、2位、2位；部门编码与结算方式编码均设1级，长度为2位。 2．公司的应收应付账款将利用账务处理系统的辅助核算功能进行管理。 3．公司的主要存货（原材料）采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算，存货成本计算可采用先进先出法或加权平均法。 4．职工薪酬通过软件的工资管理子系统进行管理和核算。福利费与工会经费均按现行财务制度规定的比率提取。 5．固定资产通过软件的固定资产管理子系统进行管理和核算，各项资产均采用平均年限法按个别折旧率计提折旧。 6.账套号：128 【操作要求】 （1）新建“湖新织造”账套，正确设置账套号、启用期间、数据路径、单位信息、编码规则、数据精度等参数，可选择使用系统预置的会计科目表。 （2）设置操作员。 （3）为各操作员分配操作权限。 实训二：系统运行要素与环境参数设置 【业务资料】 2008年5月末，公司会计业务的相关背景资料如下： 1．公司拥有银行账号3个，分别为：建设银行关桥分理处（账号55800800），中国银行城关分理处（美元账号33000220；港元账号44200010）。汇兑损益记入财务费用账户。银行转账结算方式有支票（包括现金支票和转账支票）、银行汇票、银行本票、汇兑、信用证、保函、转账通知等种类。公司税务登记号为：230102360719131。 2．会计凭证按收、付、转或现、银、转分类。其中收、付凭证或现、银凭证须经出纳人员签章。 3．公司业务涉及美元和港元两种外币，均采用期初固定汇率记账，月末一次性调整汇率。2008年5月末的汇率为：美元1：7．2；港元1：0．92。 4．公司的部门设置与职员名单如表9—1所示： 表9—1 部门设置与职员名单 部门名称 部门属性 负责人 职员姓名 职员职称 职员职务 总经理室 管理部门 张进民 张进民 经济师 总经理 赵艳 秘书 厂部办公室 管理部门 王品德 王品德 政工师 主任 财务部 管理部门 张诚志 张诚志 高级会计师 经理 肖玲 助理会计师 会计 王惠良 助理会计师 出纳 生产车间 生产部门 郑成 郑成 工程师 主任 张一祥 助理工程师 副主任 陈中林 业务部（国内业务） 业务部门 李进 李进 工程师 经理 赵树民 业务部（国外业务） 业务部门 张春晓 张春晓 工程师 副经理 张生 5．客户信息如表9—2所示。 表9—2 客户及其相关资料明细表 客户名称 通讯地址 电话与邮编 开户 银行 币 种 银行 账号 联系人 信用 等级 宁波肖汉进出口公司 宁波市江东区下塘里77号 （0574315000 工商银行江东支行 港元45662346 江成 A级 杭州美丽生集团 杭州市龙翔桥 （0571310000 中国银行龙翔支行 美元23990000 张英娜 A级 日升株式会社杭州办事处 杭州市武林门 （0571310002 中国银行武林分行 美元18556600 汪珊珊 B级 金萨集团公司武汉分公司 武汉市汉口高雄路1号 （027430015 中国银行汉口分行 港元78899400 李为成 A级 湖州翔顺丝绸工贸有限公司 湖州经济开发区龙溪北路1188号 （0572）2361173；313000 工商银行开发区支行 人民币23354400 叶嫣 A级 6．供应商信息如表9—3所示。 表9—3 供应商及其相关资料明细表 供应商名称 通讯地址 电话与邮编 开户银行 银行 账号 联系人 信用 等级 杭州海德集团公司 杭州市海德南路775号 （0571310016 工商银行海德支行 2006