【总结】第二章商业银行资本.docxVIP

名词解释： 外源资本：银行通过各种融资方式（发行普通股、优先股、资本票据和债券）从外部筹集的资本。 权益资本：资产总值减负债总值，主要表现为银行的普通股、留存盈余等；也包括从外部借入的、在某个确定到期日需要归还的资本-债务类资本，表现形式为银行发行的资本票据和债券、某些类型的优先股、长期次级债等。 公开储备：银行资本中核心资本的组成部分，从商业银行税后利润中提留，一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。 普通准备金： 长期次级债：指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。 资本的杠杆作用： 内部评级法（IRB）：由银行专门的风险评估部门和人员运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示相应信用风险的大小。其风险要素主要包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和期限（M）。 操作风险：银行由于不完善或有问题的内部程序及系统或外部风险事件所造成的风险。操作风险包括法律风险、交易处理风险、欺诈、信息系统风险、技术风险、模型风险、会计风险；由于操作风险意味着金融机构的纯粹的损失，是一种管理成本，因而不包括信用风险和市场风险。 市场风险：由于市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风