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中小金融机构案件风险 防控实务 中层岗 复习大纲 陕西省农村信用社联合社 2011年7月 一、主要掌握知识点 ▲ 中小金融机构案件风险状况 ▲ 案件责任追究原则 教育惩罚相结合、依据要充分、处理要公平、处理轻重要适度 ▲ 突发事件的特征 突发性、公共性、危害的延展性、变化发展的不确定性、处置的紧迫性 ▲ 突发事件处置的基本原则 预防和处置突发事件，必须坚持“以人为本、全员参与，依法规范、预防为主，统一领导、分级负责，系统联动、资源整合，快速反应、合理应对”的原则。 ▲ 案件防控长效机制建设具有三个特点 规范性、稳定性、长期性 ▲ 案件防控长效机制建设的主要内容 ▲ 案件在责任追究的有关要求 ▲ 个人储蓄存款类型 ▲ 对公存款分类、风险点及防控措施 ▲ 挂失与换折、修改客户信息、抹账与冲账、查询、冻结、扣划的风险点及防控措施 ▲信用等级评定、统一授信、贷款申请与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审批、签订贷款合同、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回的主要风险点及防控措施 ▲信用贷款资信调查、评级授信、贷款受理、审查与审批、贷款发放的主要风险点及防控措施 ▲保证贷款的贷前调查、签订贷款合同、贷后管理的主要风险点及防控措施 ▲抵押贷款贷前调查、抵押物估价取值、贷款审查、审批、办理抵押登记、贷款发放、贷后管理、注销抵押登记的主要风险点及防控措施 ▲质押贷款贷前调查、质押物估价取值、贷款审查、审批、签订质押合同、办理质押登记（占管）、贷款的发放、贷后管理、风险处置、贷款收回、注销质押登记的主要风险点及防控措施 会计业务是金融机构各项业务的综合反映，本章主要剖析同城票据清算、系统内往来、对账管理及股金管理四项业务内容的案件风险，主要揭示不法分子利用职务便利私自操作账户、虚假记账、虚增往来、伪造凭证、吸收股金不入账等手段，挪用、侵占资金的行为。 ▲同城票据交换的定义 ▲同城票据交换清算中受理与审核阶段、本行票据入账阶段、票据录入与交换阶段、提入票据复核与入账阶段的主要风险点、风险表现和防控措施 ▲行（社）内往来的定义、主要风险点、风险表现和防控措施 ▲账务核实的定义、内部账务核实以及外部对账阶段的主要风险点、风险表现和防控措施 ▲股金的定义以及股金管理中募股、信息录入与股金证出具阶段的主要风险点、风险表现和防控措施 安全保卫工作，实现人防、物防、技防相结合，切实防范抢劫、盗窃、诈骗案件和各类安全事故，是维护银行资金财产和员工人身安全的重要保障。 安全保卫工作主要包括进库管理、库款押运、营业场所的安全以及枪支弹药管理等内容。银行安全保卫风险一般分为案件、事故两大类。安全保卫案件主要包括盗窃案、抢劫案、诈骗案、涉枪、绑架、爆炸六类。安全保卫事故是指单位发生的安全保卫责任性事故和自然灾害事件，如火灾、水灾、车辆事故、计算机事故、电力事故、建筑坍塌等，它涉及银行人、财、物等各个方面，直接危及员工生命、银行资金及财产安全，对社会、经济、金融秩序带来直接影响。 ▲金库的定义以及银行在出入库管理、金库守卫环节的主要风险点、风险表现和防控措施 ▲营业场所所面临的主要风险点、风险表现和防控措施 ▲解款押运的定义以及押运过程中的主要风险点、风险表现和防控措施 ▲银行枪支弹药管理中的主要风险点、风险表现和防控措施 二、复习内容 第四章 案件治理与风险防控 第一节 案件治理与风险防控工作 （一）中小金融机构案件风险状况 由于农村中小金融机构长期历史遗留问题较多、管理体制机制改革不到位和案防机制不健全等原因，致使案件数量在银行业占比居首，风险隐患严重，案件防控工作任重道远。 （1）案件防控工作形势依然严峻 a.农村合作金融机构案件数量和涉案金额一直高居银行业首位。 b.涉案金额和平均案值较大。 c.案件专项治理工作进展不平衡。 d.村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型农村金融机构，由于主要面向县以下的地区，服务于零散的客户，且法人治理结构不完善，监管链条过长等，案件风险也不可忽视。 （2）防控案件风险难度加大 受全球金融危机影响，部分企业也别是县城中小企业经营困难，资金链条断裂，不仅贷款违约风险开始显现，而且诱发内外勾结侵占、挪用、诈骗银行资金案件明显增多。农民持续增收的难度进一步加大，在经济下行期和“去杠杆化”压力下，银行盈利模式和经营方式发生很大变化。由于农村中小金融机构激励约束机制不完善，有的以存贷款多少论英雄、发奖金，从而诱发案件。案件防控面临的内外部压力进一步加大，形势比以往更加复杂。 （3）内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足 农村中小金融机构客观上点多面广，绝大多数分布在县及县以下广大农村地区，社会情况复杂。管理层极多，员工队伍数量庞