IPO尽职调查清单-证监会介绍.doc

尽职调查清单 一 发行人基本情况调查 （一） 改制与设立情况 序号 尽职调查内容 是否调查 对应的工作底稿名称 核查结论及说明 1 是否取得改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况等 2 是否取得上级主管部门同意改制的批复文件 3 是否取得发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告 4 发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定 5 是否对改制完成后原企业或主要发起人的资产构成和业务构成情况，改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系 6 是否对发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况 7 发行人改制是否清晰、彻底 8 是否已将与发行人业务有关的生产经营性资产及辅助设施全部投入股份公司，保证了发行人供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性 9 与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系（如现实的或潜在的关联交易和同业竞争等）、管理关系（如托管等）等方面是否存在重大瑕疵 10 是否取得发行人设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料 11 是否核查发行人的设立程序、工商注