2-3.了解被审计单位内部控制技术分析.doc

二、了解被审计单位内部控制 1.了解整体层面内部控制 被审计单位： 项目： 了解整体层面内部控制结论汇总表 编制： 日期： 索引号： 2210 财务报表截止日： 复核： 日期： 控制要素 识别的缺陷 （是\否） 是否属于重大错报 对重大错报风险评估、业务流程层面内部控制的有效性及审计计划的影响 是否需与被审计单位治理层和管理层沟通 控制环境 否 否 无 无 风险评估过程 否 否 无 无 信息系统与沟通 否 否 无 无 控制活动 否 否 无 无 对控制的监督 否 否 无 无 [注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现；控制环境薄弱，存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。] 被审计单位： 项目： 了解整体层面内部控制调查表 编制：