金融全科目统计考试内容技术方案.doc

金融机构全科目统计制度汇编重点内容 一、存款业务统计 1、住房公积金中心在银行的存款现已交纳法定存款准备金，因此将住房公积金中心在银行的存款纳入存款中进行统计，在活期存款与定期存款项下分别新增“住房公积金存款”，分别反映住房公积金中心在银行的活期与定期存款。 2、“财政预算外存款”科目核算代理的各级财政机关的预算外资金的收纳、支拨或上解。 “财政预算外存款”科目纳入向人民银行划缴财政存款范围。在金融机构信贷收支表、国家银行信贷收支表中将“财政预算外存款”计入“财政存款”项目。在其余各信贷收支表中“财政预算外存款”则不再计入“各项存款”项目，而计入“代理财政性存款”项目。 3、在人民币“全科目”统计指标中的“（二）定期负债”项目下增设“结构性存款”统计指标，并设“单位结构性存款”和“个人结构性存款”两个子项。“结构性存款”指嵌入了衍生产品或收益挂钩股指、汇率等指数的存款产品，目前主要为各金融机构已经纳入存款口径的代客理财资金。 4、为了反映保证金变动的因素，在负债方“保证金”项下增设子项指标。首先按交易主体增设“单位保证金”与“个人保证金”分类，再按业务类细化“单位保证金”。 保证金：银行在办理有关业务时，按规定要求客户存入的作为保证性质或偿还债务准备的专用款项。 单位保证金：单位存入的作为保证金或偿还债务准备的专用款项。 个人保证金：居民个人存入的作为保证金或为偿还债务准备的专用款项。 银行承兑汇票保证金：在办理商业汇票承兑业务时，单位按规定存入的保证金存款。 信用证保证金：在办理信用证业务时，单位按要求存入的保证金存款。 保函保证金：在办理保函业务时，单位按要求存入的保证金存款。 外汇买卖保证金：在办理外汇交易业务时，单位按要求存入的保证金存款。 衍生金融产品保证金：在办理金融衍生业务时，单位按要求存入的保证金存款。 其他保证金：在办理除银行承兑汇票、信用证、保函、外汇交易和衍生金融产品以外业务时，单位存入的作为保证性质或偿还债务准备的各种保证金。 5、金融机构定期存款业务的变化，提高金融统计的科学性和全面性，从2010年起，在“1.定期存款”项下增设“机关团体定期存款”和“部队定期存款”统计指标，同时将“企事业单位定期存款”更名为“企业定期存款”，统计内容相应缩小。 机关团体：包括中央事业单位、中央机关、中央社会团体、地方事业单位、地方机关和地方社会团体，以及社保基金。 部队：包括军队和武警。 6、正确统计非居民单位和非居民个人的存贷款。非居民单位包括国际组织、其他国家和地区政府、在境外注册的金融机构、非金融企业以及本国金融机构、非金融企业的国外分支机构。非居民个人指持外国护照、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证开户的个人。金融机构应严格按照定义要求填报非居民存款及非居民贷款类指标。 金融机构吸收的、须全额转交中央银行的财政存款在代理财政存款指标下统计，除代理财政存款、国库定期存款以外的其他各级政府机关的存款在机关团体存款指标下统计。 金融机构存放的保证金存款在同业存放定期款项指标下统计，不在单位保证金存款指标下统计。 7、主要概念解释： 存款：指非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）、个人、财政部门在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的存单或类似凭证为依据，确保名义本金不变并暂时让渡资金使用权，存放在金融机构的款项，包括临时性存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投资基金。 单位存款：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款、单位结构性存款。 个人存款：指金融机构吸收的个人存款人存入的存款。按照合同性质分为个人活期存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人保证金存款、个人结构性存款。 活期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定期限、可随时转账、存取并按期给付利息的存款。 定期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理约定存期、利率，到期支取本息的存款。 通知存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期，支取时需提前一定时间通知金融机构，约定支取日期和金额的存款。 定活两便存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期、本金一次性存入，支取时一次性支付全部本金和税后利息，具有定期和活期双重性质的一种存款。 协议存款：指由金融机构根据中国人民银行相关规定对存款人开办的存款，存款利率由双方协商确定。 协定存款：指存款人通过与金融