旅游公司财务制度及流程.doc 13页

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  • 2016-11-25 发布
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    传奇旅游发展有限责任公司 财务部管理制度 二0一六年一月 一、财务部组织架构图 共计: 5人 财务部经理 会计2人 公司出纳1人 景区出纳1人 二、财务部岗位职责 (一)会计 根据国家财务会计法规和行业会计规定,负责准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用进行核算。 参与拟订财务计划和资金收支计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。 负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 负责公司固定资产和存货的财务管理,建立财产清查制度,定期或不定期地组织清产核资工作。 负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。 及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。 负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表,监盘出纳和景区收银员的现金收缴,参与公司内部控制的建立和完善。 主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 协助经理做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。 (二)公司出纳 严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金,办理现金收支和银行结算业务; 现金收入应遵循的处理程序: 由会计审核公司现金收入原始凭证; 复核公司现金收入原始凭证; 当面清点现金; 按收到实际现金金额开具现金收据,并加盖“现金收讫”印章 交会计加盖公司财务专用章; 根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。 现金支出应遵循的处理程序: 由会计审核公司现金付款原始凭证; 复核现金付款原始凭证; 当面清点现金; 由收款人在付款原始凭证上签字收款,由出纳加盖“现金付讫”印章; 根据付款原始凭证登记现金日记账。 银行存款收入应遵守的处理程序: 复核银行存款收款原始凭证; 在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章; 根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。 银行存款付款应遵循的处理程序: 复核付款原始凭证, 填写银行付款票据 填写银行票据登记簿; 到开户银行办理转账(或结算)手续; 据付款原始凭证登记银行存款日记账。 账本和银行票据填写应该账页清楚,书写工整,要素准确、更正合规。 及时向银行解缴各项收入,库存现金不能超出银行核定限额。 每天营业终了,做好现金日记账的账证(收付款凭证)和账实(库存现金)核对,不得不得以白条抵,更不得任意挪用现金。 随时掌握银行存款余额, 不准签发空头支票,不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。 如果原始凭证不符合规定(如无正规发票、审批手续不完备等)或者不具有正当理由的付款凭证,出纳有权拒绝办理。 保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券,确保其安全、完整无缺。严格管理空白支票及空白收据,并设登记簿登记。 完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。 (三)景区出纳 按时到岗,提前作好售票用备用金的准备,并准备各售票点所需的零钱,保证票据够供应及保管; 在景区停止售票后及时到各售票点收取现金及备用金 准备作好票券的领取、售票、结存、报送及现金清点工作。 业务熟练,计算准确,单据内容及日期要填写准确清晰。准确识别真伪钞,如票款出现差错及时查找原因并报营运总监。 在保证票款的安全情况下及时存行,备用金也要及时交回公司财务部,并做好现金日报表。 不得挪用票款,发票不得外借,不得坐支票款现金,坚决执行收支两条线。 爱岗敬业,坚决杜绝违反规定,私截票款,一经发现将严肃查处。 票房除财务人员、公司领导外,其他人员不得进入。 每天营业终了,清点库存票据数量和现金总额,经公司财务人员核对无误后,票款上缴公司财务部,票据放入保险箱内封存。 认真做好岗位移交手续,票据、票款相互核对无误。 保持票房整洁,设备清洁无尘,下班时应盖好仪器设备。 完成公司领导交办的其它任务。 三、财务部制度 (一)财务管理制度 第一条 根据中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和《公司》等有关规定,制订本制度。第二条 本公司财务管理的目标是:规范本公司的财务运作和管理,监督本公司所有经济行为,保证公司财产的安全、完整,努力提高资产经营效益,促进公司的经营管理的进一步制度化、规范化、科学化,维护投资者及债权人的合法权益,实现股东

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    • 内容提供方:qqbbc1234
    • 审核时间:2016-11-25
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