17第十七章信用证付款和银行保函解说.ppt

国际贸易理论与实务 傅龙海主编詹小琦制作 第十七章 信用证付款和银行保函 一、信用证的定义 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 具体的说就是：银行（开证行）应进口人的请求和指示，向出口人开立的一定金额的在一定条件下保证付款的凭证。 所谓“一定金额，一定条件” 指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的单据为条件。 二、信用证的当事人 1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行 议付又称押汇、买单，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证的条款贴现受益人的汇票，买入信用证项下的货运单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款先行支付给受益人。议付实际上是银行向受益人先行垫付资金，银行在议付之后就成为了汇票的正当持票人，具有追索权。 6、付款银行（Paying Bank） 7、保兑银行（Confirming Bank ） 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。 8、偿付银行（Reimbursement Bank ) 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。 9、转让人（Transferre) 三、信用证支付的一般程序 ①签定买卖合同，规定 以L/C为付款方式 ②买方向开证行申请开证 ③开证行向通知行寄交信用证 ④通知行审验信用证的真伪后向卖方转递 ⑤卖方装船后向议付行交单议付 ⑥议付行向开证行交单索偿 ⑦开证行向议付行偿付 ⑧开证行向买方提示，买方付款赎单 四、信用证方式的性质和特点 （一）性质 1、逆汇法 所谓的逆汇法是指卖方开出的汇票（支付工具）传递的方向与开证行的付款、资金流动的方向相反。 2、信用证是银行信用 把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银行负绝对责任。 七、国际商会《跟单信用证统一惯例》 （一）最新颁布的《跟单信用证统一惯例》（简称UCP600）已于2007年7月1日生效。 （二）UCP600相对UCP500条款的新变化 （1）在《UCP500》条款中，信用证未注明是可撤销还是不可撤销，即认为是不可撤销信用证。《UCP600》条款就完全取消了可撤销信用证这个概念，规定信用证都是不可撤销的。 （2）明确规定汇票的受票人必须做成开证行。 （3）全套正本提单包括一份以上正本提单，也即，提交一份正本提单即被认为符合全套正本提单的要求。 （4）除了商业发票上商品的名称必须与信用证完全一致外，其他单据，如提单、商检证书、保单都可以使用统称，只要不和信用证规定的名称相矛盾。 （5）如果信用证中未规定商业发票，须“已签署”商业发票，不必签名。 （6）关于信用证的修改，做了对受益人更有利的规定：对信用证进行审核以后，如发现有问题或发现有我方不能接受的条款，应及时向开证申请人提出进行修改。 第二节 银行保函 一、银行保函的含义及其性质 　按索偿条件分，通常可分为两种： 　(一)见索即付保函(Demand guarantee) 银行为第一付款人 （二）有条件保函（Conditional L/G） 银行为第二付款人 二、银行保函的种类 银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。 四、汇付、托收、信用证三者相结合 （一）分期付款(Pay by Installments) 买卖双方在合同中规定，在产品投产前，买方可采用汇付方式，先交部分货款作为订金，卖方在买方付出订金前，应向买方提供出口许可证影印本和银行开具的保函。除订金外，其余货款可按不同阶段分期支付，买方开立不可撤销的信用证，即期付款，但最后一笔货款一般是在交货或卖方承担质量保证期满时付清。货物所有权则在付清最后一笔货款时转移。在分期付款的条件下，货款在交货时付清或基本付清。因此，按分期付款条件签订的合同是一种即期合同 （二）延期付款(Deferred Payment) 在成套设备和大宗交易的情况下，由于成交金额较大，买方一时难以付清全部货款，可采用延期付款的办法。买卖双方签订合同后，买方一般要预付一小部分货款作为订金。有的合同还规定，按工程进度和交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期摊付，即采用远期信用证支付。这种支付方式等于是卖方给买方提供的商业信贷，因此，买方应承担延期付款的利息。在延期付款的条件下，货物所有权一般在交货时转移。 采用延期