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第15章资本管理 第15章 资本管理 1. 对银行资本金的一般理解 积累过程 注册资金 补充资金 来源渠道 内源资本 外源资本 包含内容 所有者权益 债务类资本 15.1 资本的职能 首先，资本是减震器，在管理层察觉到金融机构问题及恢复盈利之前，资本通过吸纳财务和经营损失，降低风险。 其次，在其他资金流入之前，资本为金融机构的注册、组建和经营提供了所需的资金。 再者，资本增强了公众对金融机构的信心，消除了债权人对机构财务能力的疑虑。 再次，资本为金融机构的成长和新业务及新设施的发展提供资金。 最后，作为规范机构增长的因素，资本有助于保证实现其长期可持续的增长。 15.2 资本和风险 15.2.1 银行与其他金融机构的主要风险 信用风险 流动性风险 利率风险 经营风险 汇率风险 犯罪风险 15.2.2风险的防范 质量管理 多元化 存款保险 产权资本 15.3 资本的类型 普通股 优先股 资本公积 未分配利润 权益准备金 次级债券 附属机构的少数股东权益 权益承诺票据 第15章 资本管理 15.4 银行史上的一个重大问题：究竟需要多少资本 15.4.1 进行资本监管的理由 对银行资本进行监管的基本目的有三个： 降低银行破产的风险： 保持公众对银行的信心： 限制存款保险索赔对联邦政府造成的损失。 15.5关于国际资本标准的《巴塞尔协议》 15.5.1 《巴塞尔协议l》 目的： 促进各国间的公平竞争 增强国际金融体系的安全性 协议原则： 银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系(资产风险越大，资本限额越高) 银行持股人的股本为最重要的核心资本 银行资本的最低限额为8%，而核心资产不能低于4% 国际大银行的资本金大致达到较为相似的水平 资本的定义 资本的定义 1. 银行的核心资本 永久的股东权益 普通股 非积累性的优先股 公开储备 留存盈余 资本盈余 资本的定义 2. 银行的附属资本 非公开储备 资产重估储备 普通准备金 带有债务型的资本工具 长期次级债务 资本比率的标准 1.《巴塞尔协议》规定： 核心资本充足率不低于4%， 全部资本充足率不低于8 资本比率的标准 2. 《巴塞尔协议》关于商业银行资本充足率计算的规定 15.5.3 《巴塞尔协议II》:新资本协议蓄势待发 1.《新巴塞尔资本协议的概述》 三大支柱 最低资本规定(核心资本充足率不低于4%，全部资本充足率不低于8%) 监管当局的监督检查 市场纪律 加权风险资产计算方法的改变 信用风险的风险权重衡量的改变 《巴塞尔协议》 ---对我国银行业的影响 1. 改革前我国银行资本金的构成 信贷基金 银行自身积累基金 待分配盈余 贷款损失准备金 《巴塞尔协议》 ---对我国银行业的影响 2. 金融体制改革以后的资本构成 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 附属资本 贷款呆账准备金 坏账准备金 投资风险准备金 5年（包括5年）以上的长期债券 15.6 美国资本标准的变迁 5个资本充足类别，目的在于在存款机构资本不足时及时采取更正措施。这5个类别表明了存款机构的资本状况如何，具体为： 资本完足(well capitalized) 资本适足(adequately capitalized) 资本不足（undercapitalized) 资本严重不足(significantly Undercapitalized) 资本危急(critically undercapitalized) 15.7如何满足资本要求 15.7.1 内部筹资 15.7.2 筹资 发行普通股股票 发行优先股股票 发行次级债券和票据 资产出售和设施出租 债转股 选择最佳的外部筹资渠道