21世纪的企业务管理创新与信息化方案.ppt

２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案 财务管理在企业经营管理中的位置 企业财务管理的创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁 财务管理在企业管理中的位置 财务管理在企业管理中的位置 资金管理 资金是企业生产经营的血液 管理会计 按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息 财务会计 对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、 为管理决策提供部分财务信息 企业财务管理的创新模式 不同企业财务管理要求力度的总结 １、集团化企业 统一指导——企业财务会计制度 集中监督——事后的审计及调整 核算控制——核算体系、方法 集中控制——资金调度与运用 企业财务管理的创新模式 ２、单一企业 简单核算反映、事后监督 资金控制——结合资金计划和费用计划 财务管理实践的困难 １、效率 ２、信息的获取困难 ３、信息不完整 ４、信息不对称 企业财务管理的创新模式 技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息 企业的短期计划 可以到周 指导短期执行 预算查询 预算分析 将实际数据与预算数进行分析 将预算数据进行财务指标分析 预算考核 依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构 结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。 结算中心一般是一个独立的财务核算主体。 主要职能： 集中管理各成员或分公司的现金收入。 统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。 统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。 办理各分公司之间的往来结算。 计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。 报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职能部门。 报账中心一般没有独立的财务核算，作为费用中心其费用归入集团总部。 主要职责： 集中管理各单位的资金流入流出。 进行资金流出的预算控制。 谢 谢 各 位 多单位的查询分析 查询统计基本都提供了多单位选择。 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。 多组织机构方案 可以按任意维度进行汇总统计分析。 集团资金管理 集团预算管理 多组织方案 NC集团级财务解决方案 目前集团资金管理的主要问题 资金分散，不能充分发挥集团优势 对下级单位的资金支出无法实时监控 各单位账外资金循环 资金集中管理的目的 资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。 集中资金于企业的优势领域。 控制资金的支付，保证资金利用的合理性。 物流是消化系统 资金是血液系统 信息是神经系统 资金管理的组织模式 结算中心模式。 报账中心模式。 财务公司模式。 结算中心模式 结算中心 商业银行 分公司A 分公司B 分公司X 分公司在 结算中心开户 结算中心统一 在银行开户 结算中心模式 商业银行 报账中心模式 报账中心 商业银行 分公司A 分公司B 分公司X 各公司直接 在银行开户 有几种开户模式： 1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。 2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在统一的合作 银行开户，便于集团资金的快速调拨。 3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。 报账中心模式 资金管理的具体办法 统收统支 所有现金收入全部上缴，所有现金支出要经过 上级审批，统一支付。 怎样确保下级单位及时全部资金上缴？ 严格开户银行制度！ 实时监督控制！ 减少现金交易！ 统收分支 所有现金收入全部上缴，通过定期资金调度会 方式将资金拨入各单位支出账号。 怎样确保下级单位的资金支出是按照预算？ 实时监督控制！ 集中管理的优势！ 资金管理的具体办法 拨付备用金 拨付一定限额的备用金于有关单位，他们可以 根据规定的开支权限，自行决定支出。 重要物资的采购资金统一支付 大额的资金统一支付 资金管理的具体办法 预算预警 重大事件、例外事件 vs 与任何电子邮件系统相连 自动提示信息 预算分析 PROD 预算 元素 对象 时间 多维