EXCEL在财务管理中应用资料.pptVIP

一、基础知识 单元引用 1、相对引用：A5 B7 C9 2、绝对引用：$A$5 $B$7 3、混合引用:A$5 现金流量的时间价值函数 Rate: 每期利率 nper: 年金处理中的总期数 pmt: 年金 pv: 现值,初始值,省略时其值为零 fv: 终值,省略时其值为零 type: 年金类型, 0(普通年金);1(先付年金) 现金流量函数格式 年金终值函数 FV() FV(rate,nper,pmt,pv,type) 每年年底存入100元,6年后其值为? =FV(7%,6,-100,1) 其返回值为:765.4 =FV(7%,6,-100) 其返回值为:715.3 年金函数 语法:PMT(rate,nper,pv,fv,type) 功能:已知期数、利率及现值或终值条件下，返回年金中各期付款额 注意：年金中包括本金和利息 例：企业租用设备，租金36000元，求每年支付租金 =PMT(8%,5,36000) 返回值 - 9016.43 年金现值函数 PV(rate,nper,pmt,type) 例:以后6年中每年得到100元,现在应存入? =PV(6%,6,100,1) 返回值 - 521.2 年金中的本金和利息 年金中的本金: PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 年金中利息： IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 例如：求上例中第2年的本金和利息 =PPMT(8%,2,5,36000) 返回值：6627.35 =IPMT(8%,2,5,36000) 返回值：2389.08 =PMT(8%,5,36000) 返回值：9016.43 EXCEL在财务分析中应用 财务报表分析概述 财务分析的数据源 （一）、会计核算数据源 对于电算化会计核算环境，会计核算数据源的数据一般放在数据库文件中：foxpro、oracle、 paradox 等数据库文件，从财务分析来看，应能够从多种数据库中获取财务分析所需的数据。在windows环境中可以利用EXCEL的数据链接、Microsoft Query程序、ODBC 开放式数据库连接、Visual Basic宏程序等技术和方法，自动、准确、及时的从各种会计核算数据源获取财务分析所需的数据。 （二）、辅助数据源 杂志、报刊、INTERNET等。 从数据库中获取数据的方法 一、获取数据的基本概念 （一）、利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据 （二）、利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据 比率分析模型设计 一、从数据源获取数据 二、形成资产负债表、损益表等相关报表 注：（1）、同一工作簿不同工作表之间的数据链接公式：工作表名绝对引用！单元引用 例：=sheet2!B17+sheet2!C17+sheet2!D17 =sum(sheet2!B17：D17) =sum(sheet2!B17,sheet2!c15,sheet21D6)------不连续区域 立体表数据链接公式的表示：（见p133) 例如：公式中引用的B17、C17、D17单元是工作表sheet1、sheet2、sheet3、sheet4、sheet5多张工作表中的15个单元 =SUM（sheet1：sheet5！B17：D17） =SUM（sheet1：sheet5！A5,sheet1：sheet5！B6，sheet1： sheet5！C9）--------------不连续区域 （2）不同工作簿之间的数据链接 = c:\my document\[cwgl.xls]sheet3 !A5 =sum( A:\[cw.xls]zz ！D2：D3） 趋势分析模型设计 一、由 ZZ.DBF 自动生成损益表 二、绘制趋势分析图（见EXCEL） 综合分析模型设计 一、综合分析的方法 （一）财务比率综合分析（见财务比率综合分析表p139） （二）杜邦分析 见杜邦分析体系 EXCEL在业务预测中应用 业务量预测模型设计 一、业务量预测方法 （一）、直线趋势法 y=ax+b 求出参数A、B的值和相关系数R，就得到业务量预测直线方程，并可以根据相关系数判断该方程是否合理。 r--------相关系数 r=0, 不相关 r=1, 呈函数关系 r 越接近于1，相关程度越强 例：业务量=A*时间+B 若相关系数接近于1，说明时间和