银行综合柜台业务-第四章研究.pptVIP

商业银行综合柜台业务 第四章 人民币存款业务 【案例导入】 储户存款 储户张远于2009年8月2日到银行办理新开户存入一笔活期储蓄存款，存款金额是人民币10000元。 思考：对这笔存款业务应如何规范操作？ 目录 第一节 人民币存款业务概述 第二节 存款利息计算 第三节 单位人民币存款业务的核算 第四节 储蓄存款业务的核算 第一节 人民币存款业务概述 一、单位人民币存款业务 二、储蓄业务 一、单位人民币存款业务 单位人民币存款分活期存款、定期存款、通知存款、协定存款和协议存款等几种。 （1）单位活期存款 （2）单位定期存款 （3）单位通知存款 （4）单位协定存款 二、储蓄业务 （一）储蓄的政策和原则 （二）储蓄种类 （一）储蓄的政策和原则 1、我国实行保护和鼓励的储蓄政策。 2、储蓄的原则。 储蓄机构在办理储蓄业务中必须遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。 （二）储蓄种类 1、基本储种 活期：活期储蓄、定活两便 定期：整整类（整整、存本取息、华侨人民币）、零整、整存零取 2、其他储种 有奖储蓄 保值储蓄 外币储蓄 通知存款 教育储蓄 活期储蓄 存折户 支票户、集体户、存单户 本金：1元 多币种帐户:主帐户和子帐户 结息日： 2005年9月25日前 每年6.30 2005年9月25日后 每季末月20日 利率: 1999.6.10 0.99% 2002.2.21 0.72% 2007.7.21 0.81% 2007.9.15 0.72% 2008.11.27 0.36% 整整或双整 通常意义上的定期储蓄存款 本金：50元 存期：3、6、（9）、一、二、三、五、（八） 可部提一次 可预约转存 存本取息 本金：5000元 存期：一、三、五 取息期限可自由选定，不得随意变更 分期取息不扣税 零整 本金：5元 存期：一、三、五 月存一次，不得漏存 整整与零整的利率关系 有奖储蓄 奖金支付：有奖有息、有奖无息 储种：零整、整整 开奖周期：月（月月红）、季（季季发） 停办： 有奖礼仪存单 97.2.24 有奖储蓄 98.7.1 保值储蓄 开停办时间 88.9.10 第一次开办 91.12.1 停办 93.7.11 第二次开办 96.4.1 停办 保值对象：三年期以上的整整类 利息=到期息+保值贴补息 个人通知存款 本金：5万元 分1天和7天 通知方式：书面、电话（电话银行）、网银（E-MAIL） 教育储蓄 开户对象：（1）小学四年级以上（含）在校生；（2）非义务教育。 本金：50 2万元 高中、大学、研究生/2万元 存期：一、三、六 月存一次或约定次数（至少2次） 到期支取 逾期支取 提前支取 证明 【课堂讨论】 试讨论教育储蓄开办的意义，教育储蓄与零存整取有何区别和联系？ 第二节 存款利息计算 一、计息基础 二、单位人民币存款计息 三、储蓄存款计息 一、计息基础 （一）结息日期 1．定期结息 2．到期结息 3．清户结息 （二）计息方法 1．积数计息法 2．逐笔计息法 （三）存期的计算 （四）利率种类及换算 二、单位人民币存款计息 （一）活期存款的计息 （二）单位定期存款的计息 （三）单位通知存款的计息 （四）单位协定存款的计息 （五）单位协议存款 （一）活期存款的计息 单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日，次日利息入户。未到结息日清户的，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。其计息方法为积数计息法： 利息＝计息积数（每日存款余额累加数）×日利率 （二）单位定期存款的计息 单位定期存款到期支取的，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。利息只能转账，不付现金。 提前支取的，按支取日银行挂牌公告的活期存款利率计息 逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 单位定期存款计息方法为逐笔计息法。 利息＝本金×存期×利率 三、储蓄存款计息 1．利息所得税 2．活期储蓄存款计息 3．定期储蓄存款的一般规定 4．整存整取定期储蓄存款计息 5．零存整取定期储蓄存款的计息 6．定活两便储蓄存款的计息 1．利息所得税 99年11月1日后产生的利息所得 20% 07年8月15日后产生的利息所得 5% 08年10月9日起暂免利息所得税 2．活期