项目二原始凭证的填制和审核材料.ppt

中等职业学校立体化系列教材（会计专业） 《出纳岗位实务（第2版）》 电子教案 主编 林云刚 朱建君 课件制作 杨 鲁 项目二 原始凭证的填制和审核 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 原始凭证的填制 * 【实例1】现金支票的填制 2005年5月16日，企业因库存现金不足，准备到银行提取备用金5 000元。 贰零零伍 伍 壹拾陆 江南公司 2043153445 工商银行城南分理处 伍仟元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 备用金 本单位 ￥5 000.00 备用金 2005 5 16 【实例2】收据的填制 2005年5月16日，收到业务员单明交来多余备用金175元。 2005 5 16 业务员单明 现金 壹佰柒拾伍元整 175.00 收回多余备用金 2005 5 16 张敏 张敏 原始凭证的填制 【实例3】现金解款单的填制 2005年5月16日，将当日销售收入现金2 660元解存银行 （其中壹佰元票面20张、伍拾元票面8张、贰拾元票面8张、拾元票面10张）。 2005 5 16 无锡市江南公司 2043153445 销售收入 财务科 贰仟陆佰陆拾元整 ￥ 2 6 6 0 0 0 2 2 0 0 0 8 4 0 0 8 1 6 0 10 1 0 0 【实例4】转账支票的填制 2005年5月16日，江南公司以转账支票支付无锡日报社广告费12 000元 （广告费发票见表2-17）。 31244456307453 江南公司 232020672211 2005 5 16 广告费 12 000 转账支票 壹万贰仟元整 ￥：12 000.00 0030980 原始凭证的填制 【实例5】进账单的填制 2005年5月16日，企业向永乐公司销售装订机一批（见表2-20） 2005 5 16 市永乐公司 321254456126907 长江北路144号 交通银行城南营业处 4036411334 装订机 件 200 250 50000 17% 8500 50000 8500 伍万捌仟伍佰元整 ￥58 500.00 （小写） 江南公司 31244456307453 人民路38号 工商银行城南分理处 2043153445 王凯 杨芳 收到永乐公司签发的转账支票一张（见表2-21） 贰领领伍 伍 壹拾叁 市江南公司 交通银行城南分理处 4036411334 伍万捌仟伍佰元整 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 货款 【实例6】托收承付结算凭证的填制 2005年5月16日，销售部门业务员送来企业向异地石河子公司销售装订机的销货发票 （见表2-24、2-25） 2005 5 15 石河子市石河子公司 431254456147211 中山路345号 商业银行中山营业处 645646411774 装订机 台 300 250 75 000 17% 12 750 75 000 12 750 捌万柒仟柒佰伍拾元整 ￥87 750.00 江南公司 31244456307453 人民路38号 工商银行城南分理处 2043153445 购销合同05029号， 货款采用托收承付结算， 验单付款。 王凯 杨芳 【实例6】托收承付结算凭证的填制 2005年5月16日，销售部门业务员送来企业向异地石河子公司销售装订机的销货发票 （见表2-24、2-25）