信用与利率材料.ppt

引 言 信用产生于原始社会末期，是商品经济发展到一定阶段的产物。 第 2 章 信 用、利息与利率 [教学目的]通过本章的学习了解信用的含义和信用存在的客观依据，利息的本质；掌握信用的特征、信用的经济功能、信用的主要形式，利率的分类和影响因素，熟悉各种典型的信用工具，利息的计算。 [重点难点]重点是信用的特征和形式，常用的信用工具类型，利息计算。难点是信用工具的定价。 [教学时数]4课时 [教学方法与手段]讲授、讨论、练习 第 2 章信 用、利息与利率 第一节 信用概述 第二节 信用工具 第三节 利息与利率 本章小结和考核要求 第一节 信 用 概 述 一、信用的涵义 二、信用存在的客观依据 1.资金运动的特征决定了信用关系存在的必然性 3.国家对宏观经济进行价值管理和间接控制必须依靠信用杠杆 三、信用的特征 四、信用制度及其主要形式 （一）信用制度的一般描述 1.信用制度的定义 即为约束信用主体行为的一系列规范与准则及其产权结构的合约性安排。 （二）信用的主要形式 信用可根据不同的标准进行分类，通常按授信主体分类。 商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 国际信用 1. 商业信用 2.银行信用 3.国家信用 4.消费信用 5.国际信用 　② 银行信贷：国际间的银行信贷是借款国企业或银行直接从外国金融机构借入资金的一种信用形式。 　③ 市场信贷：由国外的一家银行或几家银行组成的银团帮助进口国企业或银行在国际金融市场上通过发行中长期债券或大额定期存单来筹措资金的信用方式。 　④ 国际租赁：国际间以实物租赁方式提供信用的新型融资形式。根据租赁的目的和投资回收方式，可将其分为金融租赁和经营租赁两种形式。 　 ⑤ 补偿贸易：外国企业向进口企业提供机器设备、专利技术、员工培训等，待项目投产后进口企业以该项目的产品或按合同规定的收入分配比例清偿债务的一种信用方式。 　⑥ 国际金融机构贷款：主要是指包括国际货币基金组织、世界银行在内的国际性金融机构向其成员国提供的贷款。 6、民间信用 ■涵义：民间信用指个人之间互相提供的信用和企业与个人发生的资金借贷关系。 ■表现：私人间货币借贷、货币“合会”、“邀会”、”钱背”、“典当”等 ■特点：自发性与风险性、浮动利率 ■作用：解决生活费用短缺和生产经营资金不足；补充银行信用 ■局限：活动空间有限；不利于金融监管 example 1.丙公司同意丁公司30日内付款 2.工行吸收居民储蓄存款2000万 3.央行发行现钞2000亿 4.张三货款30万购住房一套 5.刘某向亲戚借钱1000元 6.乙公司分期付款购入设备 7.银行向甲公司承诺贷款10万 8.公众购买国库券 9.消费者持信用卡消费 10.王某参加本村的“钱背” 五、信用的经济职能 1. 集中和积累社会资金 六、信用风险的防范 定义：信用风险是指受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。是金融风险的主要类型，是经济风险的集中体现。 特点：客观性；传染性；可控性；周期性 措施：完善信用制度；健全信息披露制度；建立完善风险预警体系；加强金融监管。 第二节 信 用 工 具 一、信用工具及其类型 1.涵义 ——亦称融资工具，是资金供应者和需求者之间进行资金融通时所签发的、证明债权或所有权的各种具有法律效力的文件。 二、几种典型的信用工具 1、票据 汇票——无条件支付命令 银行汇票和商业汇票 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票应行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长期限不能超过六个月。商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内，商业汇票可以背书转让。 商业汇票依据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.  期票/本票——在我国，本票是指银行本票，由申请人将款项交付给银行，并由银行签发，具有较高的信用度。一般限于同城结算使用，属见票即付票据，其效力相当于现金。  支票——现金支票和转账支票。支票由付款人自行出票，一般限于同城结算，虽然，也属见票即付票据，但持票人需将支票解交收款银行并委托期代为收款。日常经济生活中，支票相对而言使用最为广泛。  2、信用证 银行根据其存款客户的请求，对第三者发出的、授权第三者签发以银行或存款人为付款人的汇票。信用证包括商业信用证和旅行信用证两种。 3、信用卡 4、股票 5、债券 三、信用工具的基本要求 　偿还性：大多数信用工具要求还本付息，但股票和永久债券