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现金出纳业务 一、基本规定 二、现金收付 三、现金调拨管理 四、金库管理 五、柜员现金箱管理 六、自助设备钞箱管理 七、其它现金业务 第一节 基本规定 一、现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还应坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。 二、现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”。 第一节 基本规定 三、柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。从上级行调入的整捆现金应在有效监控下拆把清点细数后才能对外支付。 第一节 基本规定 四、收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。 第一节 基本规定 六、营业机构进行款箱交接时，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并分别登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。 第一节 基本规定 七、为加强现金管理，提高资金效益，各行应根据本行业务实际，核定合理的网点现金限额。 提示：须报财务会计部门核准，应以正式文件 八、加强对现金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，对于大额和可疑的现金支付交易按照人行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》执行报告制度。 第二节 现金收付 一、现金收入 （一）业务受理 （二）业务审核 （三）业务处理 二、现金付出 （一）业务受理 （二）业务审核 （三）业务处理 （四）复点付款 第二节 现金收付 （一）业务受理 提示： 1、现金操作须在有效监控和客户视线以内， 2、做到当面点准，一笔一清、一户一清。 3、唱收唱付 第二节 现金收付 （二）业务审核 提示： 1、个人类凭证---真伪 要素 2、对公类凭证 审批（文件形式） 3、实名制及大额现金收付需审核证件 第二节 现金收付 （三）业务处理 提示： 1、支款凭证必须折角验印 2、现金缴款单必须机器复打凭证 第二节 现金收付 （四）复点付款 提示： 1、授权人须“三看一卡” 2、现金款项交取款人，须复点现金并提示其当面点验 3、免填单业务，打印的凭证需交客户签字确认并收回（代办人） 小结：现金收付应注意事项 一、收付大额现金必须换人复点大数，避免大额现金风险 。容易出现的问题一是未换人复点，二是复核员只授权不复点。 二、未审核客户有效身份证件，办理大额现金存取业务。容易发生经济纠纷或者出现洗钱风险。 第三节 现金调拨管理 一、基本规定 二、现金调拨流程 三、调出现金退回 四、柜员领缴现金 五、差错处理 六、库款的账实核对 第三节 现金调拨管理 一、基本规定 （一）现金调拨是指辖内机构发生的各项现金调拨业务。 ◆中心金库、支行金库与人民银行发行库之间的人民币现金调拨；中心金库、支行金库与系统外代理金融机构之间的外币现金调拨； ◆农业银行金库之间的本外币现金调拨； ◆营业机构与中心金库、支行金库之间的本外币现金调拨；柜员与营业机构之间的本外币现金调拨。 第三节 现金调拨管理 （二）现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则。即根据规定的调拨指令，凭借特定单据办理业务。 （三）现金调拨业务由现金管理中心、支行金库集中管理。现金调拨账务核算市行中心金库挂靠在市行清算中心，支行金库账务核算要挂靠在营业厅。各级营业机构、柜员只能与指定的中心金库、支行库或网点库发生现金调拨业务。现金调拨必须逐级进行，严禁网点之间或跨级发生现金调拨业务。 第三节 现金调拨管理 （四）财务会计部门负责辖内本外币现金调拨、库存限额、外币资金头寸管理工作。 运营管理部门主要负责现金调拨的资金自动清算，帐务处理工作，负责机构内部现金调拨及柜员尾箱现金核定工作。 保卫部门负责现金调拨的安全保卫工作。 三个部门赋有对同级现金管理中心及下级金库监督、检查与指导职责。 第三节 现金调拨管理 （五）系统内现金调拨的资金自动清算，即由调入行销记运送中现金交易，通过通存通兑往来科目自动清算调出、调入行之间的资金。跨系统现金调拨，其资金需手工清算