会计电算化(第三讲)概论.pptVIP

电算化信息系统： 科目编码 科目名称 辅助核算 1131 应收账款 客户往来 好处： 1、大大压缩科目体系。 2、充分实现数据共享。 3、使明细核算更科学、明晰、有效和方便。 为科目设置辅助账的方法： 1、建立公共基础资料——部门档案、往来档案、项目档案等等（即设置各种数据字典，为辅助核算提供基础资料）。 2、在科目设置时，在相应的辅助核算选项前打上“√”. ①新增会计科目说明：a. 如果预置科目中没有用户所需要的科目，则需要用户手动增加会计科目。例如：系统预置“银行存款”，但是如果用户有工行存款也有中行存款，则需要增加“工商银行存款”科目和“中国银行存款”科目。b. 科目编码按照编码方案填写；科目中文名称可以是全称也可以是简称；科目英文名称、助记码可以不填；科目类型有资产、负债、权益、成本、损益五类可以选择；账页格式有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式。 10201 人民币户 银行存款-人民币户 YR c.选择相应的辅助核算，可以同时为一个科目设置两种辅助核算，但是组合方式只有六种：部门客户、部门供应商、客户项目、供应商项目、部门项目、个人项目。例如：“管理费用”可以同时设部门项目辅助核算。d.科目性质——余额方向，只能设置一级科目的科目性质，下级科目性质与一级课目相同。e.根据企业的业务需要，选择是否进行外币、数量核算。f.根据科目以及企业的实际情况，选择是否设置日记账、银行账。 g.对于暂时不用的科目，可以选择进行封存，待需要时，可以重新起用。 h.末级科目的含义。只有末级科目才允许有发生额，系统只对末级科目进行核算。 最底级科目，最明细科目。 例：如果银行存款没有明细，则银行存款为末级科目；若银行存款下有工行存款和中行存款，则工行存款、中行存款均为末级科目。 制单时只能使用末级科目。 ②修改和删除会计科目选择需要修改或要删除的会计科目，点击“修改”或者“删除”即可。修改后记得通过“确定”保存修改信息。 会计科目字典维护时相关的注意事项：⑴增加科目时，要先设上级科目再设下级科目。⑵辅助核算必须要设置在末级科目上。设末级科目不设上级科目可以，但是设上级科目不设末级科目不行。 ⑶现金和银行存款类科目必须设置“日记账”和“银行账”。 ⑷如果有外币核算，必须先进行外币种类及其汇率设置，才能在科目设置时选择外币核算以及外币种类。 ⑸在会计核算年度内，对于有业务发生的会计科目，不能删除，其编号等有关核算信息也不允许修改，也不能在发生过核算业务的明细（最底层）会计科目之下再设置下级科目。若要删除、修改、以及增设明细科目，可在初始装载数据或年度会计核算已结账，下年会计业务开始之前进行，但要注意余额的结转，只有其余额为零时，才允许处理。⑹由于会计科目的删除应慎重，所以删除程序要对被删除科目进行检查：　 第一,被删除科目余额不为零则不允许删除；　 第二，检查未记账凭证中，是否有被删除科目的业务发生，若有则不允许删除；(删了记哪里？）　 第三，被删除科目有下级科目不允许删除。 系 统 管 理 凭 证 管 理 出 纳 管 理 账 簿 管 理 电算化会计信息系统 固 定 资 产 管 理 工 资 管 理 成 本 管 理 供 应 管 理 销 售 管 理 核心子系统 外围子系统 报 表 管 理 系统管理 系统——子系统 子系统——模块 第四节 电算化会计信息系统组成与数据处理流程 系统数据管理 系统授权管理 数据字典维护 系统参数设置 通过软件所具备的强大功能，计算机根据你们输入的条件，例如：凭证号，日期等等，自动完成如下的功能。 这一部分的内容与手工操作内容完全相同，只是用计算机代替的人工。 所以我们说—— 手工操作下数据处理流程是： 凭证——账簿——报表 电算化条件下数据处理流程是： 凭证——账簿和报表 会计数据的转移存储过程 利用软件的账表生成程序，输出会计数据，快速生成会计信息的过程 更快、出错的可能性更小 两种账务处理方式的对比： （1）手工方式下，日记账、明细账、总账及报表、主要表现为会计数据的存储。 计算机处理方式下，日记账、明细账、总账及报表不需要形成数据存储，而主要表现为账表生成程序的输出数据流。 也就是说，在电算化环境下，没有储存账簿和报表，但是在需要某种账薄和报表时，可以临时快速生成，大大减少存储空间。 （2）手工方式下，由于凭证到账簿需要进行平行登记 ，从账簿到报表需要累计汇总各类账簿，因此，因此需要定期进行账证、账账核对。 计算机处理方式下，账簿、报表都是机器根据“原始数据”自动计算、汇总生成的，只要“原始数据”不错，就不需要进行账证、账