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银行报表分析 第一节、三大报表：资产负债表 一、概念 反映某一时点某银行的财务状况和资产管理水平。 二、格式：P240 帐户式 三、填列： 年初数、年末数 第一节、三大报表：损益表 一、概念 反映某一时期内某银行的经营成果。可据此预测未来盈利能力和经营状况。 动态报表：反映时期内银行的收支流量。 二、资负表与损益表的关系：部分资产来源于营业收入，部分负债产生营业支出，部分资本项目从收入或利润中提取。 三、格式：P245 多步式 四、填列： 本期数：本期实际发生数；本年累计数：从年初起至本期末累积实际发生数。 第一节、三大报表：现金流量表 一、概念 反映某一时期内某银行的现金流入与流出，及其平衡状况的报表。可据此预测未来盈利能力和经营状况。 动态报表：反映时期内银行的资金来源和增减变化。 二、资负表与现金流量表的关系：静态与动态 三、损益表与现金流量表的关系：前者反映资金运动的结果，后者即反映结果也反映过程。 三、构成：经营性、投资性和筹资性现金收支 四、编制： 时期内银行现金流入=营业收入+资产交易的减少额+现金负债的增加额 时期内银行现金流出=股利支付+资产的增加额+负债的减少额 现金流入不一定等于现金流出 第二节 报表分析的常用指标 目的：将财务数据变为决策信息，衡量企业的3大能力 银行特定的财务分析目的：流动性、安全性（风险防御和偿债能力）、盈利性 第二节 报表分析的常