企业如何加强货币资金管理-本科毕设论文.doc

中国某某某某学校 学生毕业设计(论文) 题 目： 企业如何加强货币资金的管理 姓 名 ： 班级、学号 ： 000000000000 系 (部) ： 经济管理系 专 业 ： 会计电算化 指导教师 ： 0000000000 开题时间： 2008- 6- 4 完成时间： 2009-11-12 2009年 11 月 12 日  目 录 毕业设计任务书…………………………………………………1 毕业设计成绩评定表……………………………………………2 答辩申请书……………………………………………………3-4 正文……………………………………………………………5-20 答辩委员会表决意见……………………………………………21 答辩过程记录表…………………………………………………22 课 题 企业如何加强货币资金的管理 课题(论文)提纲 1.企业货币资金及货币资金管理概述 2.货币资金管理中的现状和存在的问题 2.1货币资金管理的现状和存在的主要问题 2.2货币资金管理中常见的错弊行为 3.加强货币资金管理的主要策略 3.1强化货币资金的日常管理 3.2加强货币资金的内部控制 3.3实行不相容的职务相互分离 3.4强化货币资金的保管和控制 3.5实行统一财务管理，防范资金风险 3.6提高货币资金的使用效率 3.7规范现金收付业务和加强银行存款收支业务的管理 4.结论 二、内容摘要 对于中小企业而言,加强企业的货币资金管理,完善货币资金的内部控制,是保证企业货币资金安全完整,防止资产流失的关键环节。注重货币资金的使用效果,提高货币资金的使用效率,是企业提高资产收益的重要途径。 三 、参考文献 [1] 财政部.内部会计控制规范—货币资金. 2001 [2] 财政部.企业会计准则. 2006 [3] 新会计制度下的财务管理[M].中国市场出版社.2006年2月第一版 [4] 马俊.新绩效预算[J].中央财经大学学报.2004.8 [5] 闫敏.内部控制的发展与在高校的实施.教育财会研究.2003.（1） [6] 程玉洁.高校货币资金管理刍议.高师财务管理研究（第6辑）.桂林：广西师范大学出版社.2004 [7] 内蒙古自治区财政厅编.内部会计规范及讲解.2004 企业如何加强货币资金的管理 000000000 中文摘要：对于中小企业而言,加强企业的货币资金管理,完善货币资金的内部控制,是保证企业货币资金安全完整,防止资产流失的关键环节。注重货币资金的使用效果,提高货币资金的使用效率,是企业提高资产收益的重要途径。 关键词：货币资金；内部控制；管理 1.企业货币资金及货币资金管理概述 　 企业货币资金作为企业的基础金融工具,是企业流动性最强，控制风险最高的资产, 是企业生产经营的基本要素，渗透于企业整个生产经营全过程。按其存放地点不同及其用途的不同,货币资金可分为现金，银行存款及其他货币资金。详细来说货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。其中，银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。  货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要