项目风险指导意见程序讲述.doc

新兴际华集团有限公司文件 新际审〔2011〕331号 关于印发《新兴际华集团有限公司 工程建设项目风险管理指导意见》的通知 集团公司所属各企业，机关各部室： 为加强工程建设项目管理，有效和规避工程建设项目运行的风险，集团公司在广泛调研的基础上，制定了《新兴际华集团有限公司工程建设项目风险管理指导意见》。现印发给你们，请遵照执行。 附件：《新兴际华集团有限公司工程建设项目风险管理指导意见》 二〇一一年八月二日 主题词：工程项目 风险管理 指导意见 通知 承办部室：审计风险部 承办人：王艳 电话新兴际华集团有限公司 工程建设项目风险管理指导意见 为加强集团公司工程建设项目管理，有效管理和规避工程建设项目运行中的风险，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，依据财政部等五部委印发的《企业内部控制应用指引》和国资委制定的《中央企业全面风险管理指引》，以及结合《新兴铸管集团有限公司全面风险管理指引》（【2009】97号）等，特制定本指导意见。 工程建设项目的实现过程，是一个存在着很大不确定性的过程。工程建设项目风险就是指在工程建设项目实现过程中存在的不能预先确定的内部和外部的各种影响工程建设项目达到预期效益的因素。按照工程建设项目建设阶段，工程建设项目面临的风险大致分为建设项目决策阶段面临的风险、前期准备阶段面临的风险、施工阶段面临的风险。 工程建设项目决策阶段面临的风险分析及防范措施 项目决策是所属企业依托集团公司的战略规划，在调查研究的基础上，对投资方向、投资规模、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决定投资项目是否必要和可行的一种选择。在项目决策阶段，要决定项目的具体建设规模、产品成本方案、技术工艺、建设地址、配套工程、建设进度、资金筹措方案等。 （一）决策阶段风险分析 决策阶段风险集中体现在项目建议书和可行性研究编制的成功与否，项目建议书和可行性研究的方案涉及到资源、市场、技术、工艺、投资效益等方面，如资源条件的开发价值和可持续性；市场现状调查是否全面、正确、合理；产品供需预测的可靠程度和可行性，产品供需平衡和目标市场定位的合理性；建设规模和产品工艺方案对未来效益的影响；原材料和产品的价格走势对未来收益的影响；技术方案、设备方案以及人员等的优化；未来收益是否能够达到基本要求等方面的不确定性因素均对工程技术方案的选择直接产生风险。 1、市场风险 投资项目的产品市场或服务市场是项目投产后创造现金流的最重要的途径，如果决策阶段不能正确把握产品的市场容量、竞争态势情况、价格变化趋势、可替代产品或服务，就有可能在产品投放市场之时就是项目亏损的开始。市场风险主要表现在三个方面：即产品供求变化、产品竞争力和价格风险。具体表现为产品销路不畅、产品缺乏竞争力，市场供求总量与预测产生偏差；原料价格发生变化；产量和销量收入达不到预期的目标。 项目产品的供求关系、竞争力和主要原材料价格与决策阶段预测价格发生较大偏离，将不可避免导致市场风险。 此外，所属企业在项目决策时应注意巨大的市场空间并不代表投资项目所占的市场份额，企业应通过市场营销战略研究和组织实施，同时对行业竞争状况及潜在竞争对手进行深入研究，准确发现适用于项目产品的市场机会。 2、原材料供应风险 决策阶段对原材料的供应的方案比选是投资项目不可忽视的环节，工程建设项目在实施和生产运营过程所需的原材料、以及配套的供水、供电、消防、交通运输、污染物处理等都需要逐一落实，否则，一旦中断将给项目带来一定的经济损失。原材料供应风险表现在：资源储备、实际原材料供应量、原材料的品质与预期产品偏离，使得建设项目达不到预期目标而产生风险。 3、技术风险 工程建设方案的选择涉及到工程技术的方方面面，工程建设项目的技术风险是指所采用的技术在先进性、可靠性、实用性发生重大变化时，导致生产能力降低，生产成本增加，或产品质量达不到预期要求，给投资项目带来不可预测的风险。技术风险主要表现为技术上成功的不确定性、技术寿命的不确定性、与配套技术的不确定性。 4．政策风险 由于政府政策调整，使项目原定目标难以实现所造成的损失。政策风险主要变现为税收、金融、环保、产业政策等的调整以及税率、利率、汇率、通货膨胀率的变化都会对项目经济效益带来影响。集团公司尤其要关注环评风险，即因项目未达到国家产业政策要求而导致审批不通过。 5．其他风险 除上述风险外，工程建设项目决策阶段还存在以下风险：外部条件风险、外部协作配套条件发生重大的变化，给建设和生产带来困难；境外工程建设项目存在的社会政治风险，政局变化、政权更替、战争、罢工等引起的风险使投资项目损失；还有一些由于自然环境变化和自然灾害所引起的风险。 （二） 二、前期准备阶段面临的风险