5.审核概述19.pptVIP

第五章 审核概述 * * * * cyt * 相关术语 1.审核 audit(3.1) 为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。 2.审核准则 audit criteria(3.2) 用于与审核证据进行比较的一组方针、程序或要求。 如果审核准则是法律法规法定的(包括法令法规和规章)要求，术语“合规”或“不合规”常用于审核发现。 相关术语 审核准则作为确定符合的依据，可能包括：适用的方针、程序、标准、法律法规要求、管理体系要求、合同的要求、行业行为规范或其他策划的安排。 3.审核证据 audit evidence(3.3) 与审核准则有关并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。 注：审核证据可以是定性的或定量的。 4. 审核发现 audit findings(3.4) 相关术语 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。 审核发现表明符合或不符合。 审核发现可能导致识别改进的机会或记录良好实践。 如果审核准则选自法定的要求或其他要求，审核发现称为合规或不合规。 5. 审核结论 audit conclusions(3.5) 考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。 相关术语 6. 审核范围 audit scope(3.14) 审核的内容和界限。 审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程，以及审核所覆盖的时期的描述。 7. 审核方案 audit programme(3.11) 针对特定时间段所策划并具有特定目标的一组（一次或多次）审核的安排。 8. 审核计划 audit plan(3.15) 对一次审核活动和安排的描述。 相关术语 9. 审核员auditor (3.9.9) 实施审核的人员。 7.2.2规定了审核员应具备的素质； 7.2.3.2通用知识和技能； 7.2.3.3特定领域与专业的知识和技能; 附录A中列举了相关的指南和说明示例。 10. 审核组audit team(3.9) 实施审核的一名或多名审核员，需要时，由技术专家提供支持 审核员应具备 相关术语 审核组中的一名审核员被指定作为审核组长。 审核组可包括实习审核员。 7.2.3.4规定了审核组长的通用知识和技能。 11. 技术专家technical expert (3.10) 向审核组提供特定知识或技术的人员。 特定知识或技术是指与受审核的组织、过程或活动以及语言或文化有关的知识或技术。 在审核组中，技术专家不作为审核员。 12. 观察员observer (3.11) 相关术语 伴随审核组但不参与审核的人员。 观察员不属于是审核组的一部分，且也不影响或干涉审核的实施工作。 观察员可能来自受审核方、监管机构或其他见证审核的相关方。 13. 向导 guide (3.12) 由受审核方指派的帮助审核组的人员。 14. 审核委托方 audit client (3.6) 要求审核的组织或人员。 对于内部审核，审核委托方可以是受审核方或 相关术语 审核方案管理人员； 对于外部审核，可以是监管机构、合同方或潜在用户。 15. 能力 competence(3.17) 应用知识和技能获得预期结果的本领。 本领表示在审核过程中个人行为的适当表现。 请注意GB/T 19000的3.1.5和3.1.6。 16. 风险 risk(3.16) 不确定性对于目标的影响。 相关术语 ISO GUIDE 73:2009的注 1.影响是与预期的偏离——积极的或消极的。 2.目标可以有不同的方面(如财务、健康和安全、及环境目标)，可以在不同层次应用(如战略、组织范围、项目、产品和过程)。 3.风险通常具有涉及潜在事件和后果或这些的组合的特征。 4.风险通常以事件(包括环境方面的变化)的后果和相关的发生可能性的组合来表达。 5.不确定性是对一个事件、其后果，或可能性的认识或知识的信息的缺乏或不完整状态。 相关术语 ◆审核的风险包括所采用的方法与未达到审核目标的审核过程风险相关，也与受审核组织的活动和过程对审核的潜在干扰有关。(见引言) ◆在建立、实施、监视、评审和改进审核方案过程中存在的风险可能与策划、资源、审核组的选择、实施、记录及其控制、监视、评审和改进审核方案相关，详见5.4. ◆审核对组织形成的风险，详见6.3.2.1。 ◆审核员能力和应用审核方法出现的不确定性 附录B.1 审核的类型P70~71 按执行的主体分：(注意其区别） ——内部审核，有时称第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的（例如确认管理体系的有效性或获得用于改进管理体系的信息），