小额贷款公司主要制度程序讲述.doc

xx小额贷款有限公司 主要管理制度 一、资金管理制度 为加强本公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，依据《会计法》和财政部下发的《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第一条 本制度所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。 第二条 建立授权批准制度，明确货币资金授权批准的范围、权限程序、责任和相关控制措施等内容，各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人也必须在授权范围内办理业务。 第三条 不相容职务相互分离控制，不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。 第四条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超过审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第五条 对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第六条 对外借出款项必须执行严格的授权批准制度，严禁擅自挪用、借出货币资金。 第七条 按规定程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。有关部门或个人用款时，应向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有经济合同或相关证明。 （二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币支付申请，审批人应当拒绝批准。 （三）支付审核。审核人应当对批准的货币资金业务进行审核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。审核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 （四）办理支付。出纳人员应当根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。 第八条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程，并定期进行岗位轮换。 第九条 对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。 第十条 严格按照《现金管理暂行条例》的规定，确定现金开支范围。不属于现金开支范围的业务，通过银行办理转帐结算。 第十一条 对取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。 第十二条 加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 第十三条 出纳人员每月末核对银行帐户，编制银行存款余额调节表，使银行帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，及时处理。 第十四条 对库存现金不定期地进行盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 第十五条 加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 第十六条 加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 二、信贷管理制度 第一章 总 则 第一条　为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，优化客户结构，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条　公司信贷管理制度体系由信贷管理基本制度由公司统一制定。 第三条　本制度是小额贷款公司信贷经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。 第四条　信贷经营和管理必须坚持效益性、安全性和流动性相统一的原则。 第五条　本制度所指信贷业务是公司对客户提供的各类信用的总称，包括本币贷款等资产和或有资产业务。 第六条　本制度所指信贷人员是公司信贷经营和管理人员，包括信贷管理部门和客户部门从事信贷业务操作和管理的人员。 第二章 信贷管理组织体系 第七条　实行审贷部门分离制度。在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和支持。 第八条　按照“横向平行制约”原则，按规定设立客户部门和信贷管理部门，成立贷款审查委员会。 客户部门承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理，信贷管理部门承担信贷业务的审查和整体风险的控制，贷款审查委员会承担信贷业务的审议。 第九条　实行贷款审查委员会制度。贷款审查委员会是信贷业务决策的议事机构，审议需经贷审会审议的信贷事项，对有权审批人进行制约以及智力支持。 贷审会由公司信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，总经理为贷审会主任委员。 贷审会实行无记名投票表决。 第十条　实行信贷业务授权管理制度。公司实行统一法人体