融资有道规划先行(解决中小企业融资难)程序.ppt

前台：财务报表形式审查 4.2.2 银行审贷评价方法和程序 指标名称 计算方法 标准值 标准分 ZP标志值 评价得分 一．偿债能力 30 25.7 1 资产负债率 负债总额／资产总额 50% 10 60％ 8.3 2 流动比率 流动资产／流动负债 1.5 8 150％ 8.0 3 速动比率 速动资产／流动负债 1 6 60％ 3.6 4 利息保障倍数 （利润＋财务费用）／财务费用 300% 3 280％ 2.8 5 连带负债比率 或有负债／净资产 30% 3 30％ 3.0 二．获利能力 25 19.3 1 实现利润 行业平均值 --- 5 --- 5.0 2 主营利润率 主营利润／销售收人 20% 8 11％ 4.3 3 总资产报酬率 利润总额／总资产 10% 4 8％ 3.2 4 销售收入增长 3年平均增长率 10% 4 15％ 4.0 5 净利润增长率 3年平均增长率 10% 4 7％ 2.8 前台：企业财务评价打分 三．运营能力 20 19.4 1 现金净流量 现金净流入 0 5 160 5.0 2 经营净现金流 净流入 0 5 180 5.0 3 应收账款周转率 销售收入／应收账款 400% 4 8.8 4.0 4 存货周转率 销售成本／存货平均 300% 4 2.9 3.9 5 管理水平 2 中上 1.5 四．履约能力 15 12 1 本行履约记录 无展期及不良记录 3 无 3.0 2 他行履约记录 无不良记录 2 无 3.0 3 本行结算比例 本行结算占比 50％ 5 55％ 5.0 4 本行日均存款 近3月日均存款占比 20％ 5 22％ 2.0 五．发展潜力 10 9.6 1 固定资净值率 净值／原值 65％ 4 60％ 3.6 2 市场优势 行业及市场优势 3 良好 3.0 3 规划与实施条件 经营目标及实施条件 3 良好 3.0 合计评价分数 --- 86 中台：风险测定和授信——投资效应分析 项 目 目前数据 融资后预计 变动率 资产总额（万元） 3800 5900 +2100 流动资产 1440 1940 + 500 长期资产 2360 3960 +1600 负债总额（万元） 2280 4380 +2100 流动负债 960 1590 + 630 长期负债 1320 2790 +1470 所有者权益（万元） 1520 1520 --- 实收资本 500 （1400） （+900） 资本公积 800 100 --- 留存收益 220 20 --- 资产负债率％ 60％ 74.2％ ＋14.2％ 流动比率％ 150％ 122％ － 28％ 净营运资本（万元） 480 350 －130 评议指标 ZP 标志值 财务评价参考值—金属制品业 优秀值 良好值 平均值 较低值 最差值 资产负债率％ 60% （74.2%） 39.2 48.1 57.0 67.3 79.3 流动比例％ 150% （122%） 194.1 135.0 98.9 69.5 52.2 速动比例％ 60% 149.7 105.8 80.7 55.3 39.8 主营利润率％ 11% 27.0 17.1 11.6 6.8 -3.0 存货周转率（次） 2.89 10.4 7.3 5.5 3.0 1.9 后台：贷款审批 指标 ZP 值 标准值 目标值 相关科目 （明细科目） 调整目标 及措施 资产负债率 60％ 50 52 流动负债 长期负债 净资产 短期贷款－150万、长期借款－220万，应付票据－20万，应付账款－110万，留存收益＋200万 速动比率 60％ 100 90 速动资产.应收账款.票据等 货币资金＋15万、金融资产＋6，应收票据－40万、应收账款－70万 利息保障倍数 2.8 3 3 实现利润 财务费用 销售成本－18万 负债减少相应财务费用降低12万元 主营利润率 11％ 20 18 主营业务收入 成本、费用 主营收入＋15％，单位成本降低3％，三项费用、总成本不增加 净利润增长率 7％ 10 10 同上 营业外支出 营收指标同上 营业外支出－33万 存货周转率 2.9 3 3 存货 产销率 采取折扣、赊销减少产成品库存 提高配送，降低原辅材料储备 固定资产净率 60％ 60 80 资产原值 技改后相应提高 4.2.3 短期规划简易操作 流动负债 长期负债 短期借款 应付账款 应付票据 长期借款 长期应付款 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 注册资本 注册资本净额 留存收益 鱼刺图法 货 币 市 场 信贷市场 票据市场 贸易与非信贷 资 本 市 场 股票市场