实验四总账管理系统日常业务处理研究报告.docVIP

实验四 总账管理系统日常业务处理 【实验目的】 掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。 【实验内容】 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理 3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验资料】 1．凭证管理 1月经济业务如下： (1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购礼品 借：销售费用(5501) 500 贷：库存现金(1001) 500 4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现 借：库存现金(1001) 8000 贷：银行存款/工行存款(100201) 8000 6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资 借：银行存款/中行存款(100202) 152000 贷：实收资本(4001) 152000 7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZPR001） (付款凭证) 摘要：购空白光盘 借：原材料/空白光盘(140301) 2000 应交税费/应交增值税/进项税额 340 贷：银行存款/工行存款(100201) 2340 11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款(100201) 73200 贷：应收账款(1122) 73200 12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。 (转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘 借：库存商品(1405) 6000 应交税金/应交增值税/进项税额 1020 贷：应付账款(2202) 7020 14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） 摘要：支付招待费 借：管理费用/招待费(660205) 3000 贷：银行存款/工行存款(100201) 3000 16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费(660204) 4000 贷：其他应收款(1221) 4000 18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘 借：生产成本/直接材料(500101) 1000 贷：原材料/空白光盘(140301) 1000 20日，研发中心王佳报销医药费200元。 (付款凭证) 摘要：报销医药费 借：管理费用/福利费(660202) 200 贷：库存现金(1001) 200 23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收 借：应收账款(1122) 23400 贷：主营业务收入(6001) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额 3400 25日，A软件产品完工入库。 (转账凭证) 摘要： A软件完工入库 借：库存商品(1405)