第二章票据讲述.ppt

三、国际结算业务中的关系银行 （一）银行处理国际业务机构设置的主要类型 （二）账户行关系原理 （三）账户行业务实务 关系银行（Relational banks）是指由发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行。 海外分、支行(Overseas Sister Bank/Branch Bank) 海外子银行(Subsidiary Bank) 海外附属银行(Affiliated Bank) 国外办事处(Representative Office) 代理银行(Correspondent Bank) 代理行是代理承做与本国银行之间的国际结算业务、并与本国银行建立了代理业务关系的外国银行。 代理行分两类： （1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person） （2）密押（Test Key） （3）费率表（Service fees list） （1）从是否法人看：代表处/代理处、分行不是独立的法人，母银行完全可以对其控制；子银行、附属行是独立的法人，母银行只能根据控股的多少对其产生程度不同的影响。 （2）从业务范围看：代表处、代理处业务有限，分、支行、子银行、附属行的经营业务较广。代理行是外籍银行，与本国银行有着广泛的业务代理关系，但它毕竟不是自己的银行，使用上不如本国境外分行方便。 （二）账户行关系原理 1、存款行与账户行 2、单开账户与互开账户 往账(Nostro a/c)：本国银行在对方银行开立的对方货币或第三国货币的账户。也称我方账户（镜子帐户），是本国银行的资产账户。 来账(Vostro a/c)：对方银行在本国银行开立的本国货币或第三国货币的账户。也称对方账户（真实账户），是本国银行的负债账户。 （三）账户行业务实务 贷记(to Credit) 借记(to Debit) Credit Advice DATE: 090903 USD 4 500.00 BENEFICIARY: MR. JOHN SMITH, WOOSTER STREET 83 N.Y. PAYER: THE CHILDREN’S HOSPITAL N.Y. MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05 WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903 FOR THE CITIBANK , NEW YORK Debit Advice DATE: 090905 USD1 500.00 BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY PAYER: MR. JOHN SMITH WOOSTER STREET 83 N.Y. MEMO: HOUSE LOAN INSTALLMENT WE HAVE DEBITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090905 FOR THE CITIBANK , NEW YORK 四、国际支付系统 （一）清算原理 （二）主要国际支付系统 （一）清算原理 现代银行业务中，彼此有业务来往的银行，通常都在同一家清算机构（可能是中央银行，也可能是专门的清算公司）开立账户，使票据交换所成为银行同业之间互相交换票据，结算轧差的场所。 银行间清算原理 在票据交换所，交换的金额很大，交割的金额却很小。这就是“小小秤砣压千斤”的平衡原理。 “清算”和“结算” 清算clearing：国际上通常把票据交换所里形成交换报表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。即：“交换”。 结算settlement：国际上通常把转账划拨，真实的记账视为结算。即：“交割”。 外币票据不能进入本币票据交换所。外币票据一定要进入票据面值所表示的货币发行国清算中心，才能进行清算。 各国银行为清算方便，都将外币存款帐户开设在该种货币清算中心的某一银行。 （二）主要国际支付系统 1. CHIPS（Clearing House Inter-bank Payment System ） 纽约票据交换所银行间支付系统 2. CHAPS（Clearing House Automated Payment System）伦敦票据交换所银行间自动支付系统 3. SWIFT（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications ）环球银行间金融电讯协会 Fed W