409中国补充养老保险与企业年金市场发展教程.ppt

中国补充养老保险现状企业年金市场发展 目 录 一、补充养老保险（企业年金）政策沿革 1.社会保障制度改革 2.补充养老保险（企业年金）政策变迁 3.补充养老保险（企业年金）的现状 二、企业年金制度框架及相关政策 三、企业年金市场发展 社会养老保险制度改革 补充养老保险政策变迁 企业年金政策发展 补充养老保险的现状 一、补充养老保险政策沿革 二、企业年金制度框架及相关政策 1. 已颁布政策法规概览 2.企业年金制度特征 3.参与主体的资质要求 4.当前企业年金制度总结 三、企业年金市场发展 已颁布相关政策法规概览 企业年金制度特征（根据20和23号令） 企业年金制度特征 (委托代理关系) 运行主体之间业务关系 运行主体的资质要求及收费标准 当前企业年金制度总结 一、补充养老保险政策沿革 二、企业年金制度框架及相关政策 三、企业年金市场发展 1.市场发展现状 2.市场竞争格局 3.相关政策发展 4.已实施的年金方案示例及运作情况 5.制度与市场展望 企业年金市场现状 市场竞争格局——资格审批情况 市场竞争格局 市场竞争格局——新进入者的趋势 相关政策发展——国资委新政要点 中保集团：首批建立年金计划的央企 AMECO：合资公司企业年金第一例 企业年金制度发展预测 市场展望——两种观点 市场展望——两种观点 * 1980年代 1990年代——当前 结 构 改革 动力 现收现付的单一支柱养老保障体制 三支柱养老保障体制 快速的人口老龄化：中国从2000年开始进入老年化社会，西方社会进入老年化社会过渡期约用了100年，而我国只用了25年 人口赡养率将由目前的20.68%快速增长至2031年的47.39% 社会统筹养老金将面临支付危机 基本统筹 国家财政 基本统筹 企业补充 养老保险 个人储蓄 注：资料来源于《1990年人口普查资料》 1991 1995 1999 文件 名称 核心 精神 国发[1991]33号文《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 国发[1995]6号文《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》 国发[1999]14号文《国务院批转整顿保险业工作小组保险业整顿与改革方案的通知》 首次明确提出建立基本养老保险、企业补充养老保险和职工储蓄性养老保险相结合的三支柱社会保障体系 规定社保可以作为经办机构，导致很多地方社保机构至今仍在经营补充养老业务 明确鼓励企业建立补充养老保险制度 规定企业可自主选择补充养老经办机构，表明商业机构可以参与补充养老保险的经营 明确界定企业补充养老保险属于商业保险范畴 规定社保机构不得进入企业补充养老保险领域，标志着我国的企业补充养老保险真正开始迈向社会化、商业化经营 劳部发1995-464号文 明确补充养老的实施条件、决策程序、资金来源、计发办法和经办机构 明确提出补充养老保险采用“个人账户”方式管理，将我国补充养老保险定位为“DC”模式 随着社会保障制度的改革，作为第二支柱的补充养老保险从无到有，相关政策逐步导向市场化运营； 在实践中，除个别地方和行业进行了探索，第二支柱更多地仍停留在理论探讨层面 2001 2004(里程碑） 2005 文件 名称 核心 精神 国函[2001]79号文件《国务院关于同意辽宁省完善城镇社会保障体系试点实施方案的批复》 大型企业、行业可以自办企业年金 企业缴费在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支 劳部颁布《企业年金试行办法》 (20号令) 、劳社部会同三会发《企业年金基金管理试行办法》(23号令) 2000 国发2000-42号文件《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 企业补充养老保险更名为企业年金 明确了企业缴费在工资总额4%以内的部分可以从成本中列支 确立了基金实行市场化管理和运营的原则 经历了十余年的理论研究和实践探索，中国企业年金进入实际操作阶段 2004年劳社部颁布的两个办法是企业年金发展过程中的里程碑，文件确立了市场化运行的制度框架，规范了各运营机构的资格标准和操作流程等重要事项 29家机构获得37个企业年金基金管理资格，其中保险业8家公司获得10个资格 2个受托人和4个投资管理人、4个帐户管理人资格 企业建立企业年金计划的原则和条件 确立信托型企业年金制度框架，明确了市场化运作规则，规范了企业年金基金运营机构资格要求、职责等 在企业年金制度正式出台前，已经存在三种形态的补充养老保险： 可以获得保险公司保证收益及分红产品的分红