09-财产险理赔实务-核保核赔资格培训辅导06-10-27教程.ppt

理赔计算 毛利润损失赔偿 工资损失的赔偿 审计师费用 毛利润损失赔偿 一是营业额减少 二是营业费用增加。 营业额减少的赔偿 营业额减少。指赔偿期限内由于损失造成营业额低于标准营业额的差额。 毛利润。指营业额减去不可保的生产成本和费用保单定义为：毛利润＝营业额＋年终库存＋在制 品（半成品）－（上年库存＋在制品（半成品）＋特定营业费用） 毛利润率。指发生损失之日前会计年度内毛利润与营业额的比率。 营业额减少的赔偿 营业额。指在营业处所经营业务过程中，对出售及支付的货物及提供的服务付给或应付给被保险人的金额，在损益表中反映为主营业务收入。 年度营业额。指发生损失之前12个月的营业额。 标准营业额。指发生损失之日前12个月中相当于赔偿期间的营业额，即上年同期营业额。 赔偿期。是从损失发生之日起至生产或营业完全恢复到原水平时为止。 营业额减少赔偿计算。赔偿金额为毛利润率乘以赔偿期限内由于损失所造成营业额低于标准营业额的差额。 例题 某饮料厂毛利润率为20％，赔偿期限内营业额150,000元，标准营业250,000元，赔款计算如下： 毛利润损失＝（标准营业额－赔偿期营业额）×毛利润率 ＝（250,000－150,000）×20％＝20,000元 营业费用增加的赔偿（续） 额外费用。额外费用指正常的生产成本、购入成本与实际发生成本之间的差额，即赔偿期实际发生费用大于出险前正常支出费用部分。 “经济限度”及其计算。 “经济限度”指额外费用支出数额的限额，以毛利润率乘以被避免的营业额减少的那部分毛利润为限。 经济限度＝挽回的经济损失×毛利润率 工资损失的赔偿 工资率。指发生损失之日前的会计年度工资总额与营业额的比率。 工资率＝工资总额/年度营业额X100％ 工资的赔偿。按营业额减少与工资率的乘积确定。 工资损失＝（标准营业额－赔偿期营业额）X工资率 审计师费用 审计师费用仅限于被保险人为了向保险公司索赔而聘请审计师审计，出具证明文件及编制索赔报告等支付的费用，按实际发生数在保额内赔偿。 索赔单证 出险通知书 索赔申请 确定毛利润率和工资率的有关财务报表 确定产品销售趋势的有关资料 核赔注意事项 赔偿期限与保险期限的区别 别忽视“费用减少”的计算 重视营业额减少因素分析 标准营业额的调整 两个“注意” 家庭财产保险 险种特点 理赔计算 索赔单证 核赔注意事项 险种特点 传统家财险责任范围为自然灾害和意外事故，且在保险单列明的地址内，近年开办的一些家财险险种，如安居综合保险、贷款抵押商品住房保险等已将责任范围扩展到第三者责任保险，还贷保证保险等。 家财险业务特点是分散性，涉及千家万户，因此，理赔工作的时效性，政策性尤其重要。 理赔计算 赔偿基础 赔款计算方法 赔偿基础 家财险赔偿采用“第一危险”赔偿方式，即在保险金额内，按实际损失赔付，不采取比例赔偿方式。赔偿的基本原则是“新赔新，旧赔旧”，在保额内损失多少赔多少。 赔款计算方法 出险时根据物品的损失情况，新旧程度确定实际损失，在保额内损失多少赔多少。 例如：某居民投保普通家财险，保额10,000元，在火灾中家具烧毁，原价8,000元，已使用3年，经协商，家具折旧每年10％，赔款计算为： 赔款＝实际损失 ＝8,000×（1-30％）＝5,600元 索赔单证 （一）出险通知书。由被保险人详细填写出险时间、地点、原因、经过以及损失情况和施救情况。 （二）损失清单。详细列明受损财产名称、数量、单价、损失率、金额、残值。购买或建造年份。 （三）有关费用单证及相关资料。如：购入原始发票、修理费用、建筑物修复预（决）算。 （四）有关事故证明文件。 核赔注意事项 实际价值的确定。 分项投保分项理赔 实际价值的确定 主要还是以出险时的实际价值，即以出险时购买类似物品的价格为标准，“新赔新，旧赔旧”。 分项投保分项理赔 理赔时应根据保单确定的项目和保额分项理赔，分别确定实际损失。 思考题 某居民投保了家财险，保额10,000元，在保险期限内，发生雷击，致使电视机损坏，原购买价5000元，该电视机已使用5年，其使用期限8年，请根据上述资料计算赔款。 思考题 某居民投保了家财险，保额40,000元，房屋及附属设备20,000元，其它家庭财产20，000元。在保险期限内发生暴风，致使房屋倒塌，室内财产被砸坏，房屋修复费用30,000元，室内财产损失10,000元，请根据上述资料计算赔款。 是否足额投保 涉外财产险是按资产形态和存放方式来划分承保项目，如房屋建筑、装置家具、机器设备、仓储物等。出险时往往需从不同的会计科目中汇总计算资产帐面余额， 是否足额投保－案例 某企业将机器设备投保财产一切险，保额