驻店会计岗位培训介绍.ppt

核对报表之间的钩稽关系 试算平衡表 预付金平衡表 在店客账明细表 哑帐帐户余额汇总表 上报OA 当日营业日报 各项收入 各项房间数 餐厅每日小结 就餐人数 要求：及时性、准确性 时间：每日12点之前 收益审计（日审工作） 分清财务报表孰轻孰重 理解每张报表数据的含义 学会从报表中发现问题 清楚报表与各种单据的对应关系 报表分类：重要报表：1、当日提前进店客人明细表 2、当日延时结帐客人明细表 3、当日进出客人明细表 4、非标准房价客人一览表 5、平帐明细表 6、冲账明细表 7、营业日报 8、试算平衡表注：以上报表三级管理签字齐全（即：制表人、前厅经理、店经理） 相关报表：1、当日总账表 2、在店客帐明细表 3、预付金平衡表 4、客账余额转哑帐分析表 5、部分结帐明细表 6、重新结帐明细表 7、网上预定预付金报表 8、房间换房一览表 9、寓客帐转帐日志10、会员卡销售明细表11、早餐券销售明细表12、商场日报13、手工商场日报14、传真进出报清单15、餐厅每日小结16、酒水日报 二、单据的审核 客人账单 房价/房间变更单（除会员卡、协议公司、大客户、第三方及锦江官网预订打折外需店经理签字，以及客人签字） 同意转帐单（转“哑帐-应收未收”需店经理签字） 报表修正单（需店经理签字） 平帐单（需店经理签字） 冲账单（需店经理签字并附有手工冲账单） 现金管理 营业款的管理 备用金的管理 一、营业款的管理 投款 1、前厅交款人将当班日志、填写正确的缴款单、清点正确的现金封包并投入投币箱 2、登记投款记录 取款 1、驻店会计与前厅经理一同开启保险箱 2、核对投款记录并登记取款记录 3、在前厅经理的陪同下清点现金 存款 及时将营业款送交银行 同时将前一天营业款足额划入指定一般户内 二、备用金的管理 前厅备用金 1、前厅人员交接班移交现金并登记交接表 2、驻店会计对前台备用金进行不定期的抽查 财务备用金 1、驻店会计每日应清点备用金 2、及时兑换零钞保证前厅的需求 3、严格管理并保证备用金安全 编制凭证 收到押金 （依据试算平衡表中“今日发生”列） 借：库存现金-人民币-营业款（代码401-系 统用户代码401） 应收帐款-信用卡（代码403） 应收帐款-支票（代码402） 应收帐款-集团外-快钱公司（系统用户 代码401） 贷：预收帐款-押金（代码401+402+403） 结帐离店 （依据试算平衡表“今日结帐离店”列） 借：应收帐款-支票（代码202） 应收帐款-信用卡（代码203） 应收帐款-外客帐（代码809） 预收账款-押金（代码401+402+403） 贷：应收帐款-寓客帐（今日结帐离店列小 计数-代码901-815） 库存现金-人民币-营业款（代码901- 201） 其他应付款-其他-哑帐（代码815的绝 对值-816） 注：差额为负数则反映在“其他应付款”的借方 ·收到押金 借：库存现金-人民币-营业款 41700 贷：预收账款-押金-客人押金 41700 ·离店结账 借：应收账款-支票 148 应收账款-信用卡 8016.60 预收账款-押金-客人押金 41000 其他应付款-其他-哑帐 221=|-241|-462 贷：应收账款-寓客帐 30046.7=50605.30- 20317.60-241 库存现金-人民币-营业款 19338.90=20317.60-978.70 结转当日营收（试算平衡表借方“今日 发生”列） 借：应收帐款-寓客帐 贷：主营业务收入-酒店集团-客房-房金 -餐饮-食品