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光纤化改造工作中的内控建设 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，它标志着“以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体”的企业内部控制建设与应用体系已经建成。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业管理能力与竞争力水平的重要举措，也将成为我国企业应对国际金融危机和复杂竞争形式的有效手段。 中国联通作为在上海、香港和美国三地上市的公司，根据萨班斯法案要求从2006年开始要严格遵循《索克斯法案》规定。公司管理层要披露与财务报告相关的内控评价报告；外部审计师要对管理层披露发表验证报告，并对公司内控的有效性发表独立评价报告。开始了长效内控机制的建设经历了3个阶段第一阶段，进行了组织机构的构建成立了以公司内控办公室。第二阶段，进行了内控制度的建设和推广。相关负责人组织公司各层级的员工学习内控制度，明确每个岗位的控制点，将控制责任落实到人，同时建立内控执行考核制度。第三阶段，进行内控评审及问题整改。公司每年都要随着外部经营环境的变化及内部业务、组织架构的调整进行风险评估，以修订和完善内控制度，开展内控评审和问题整改。年来，内部形成了自上而下良好的内控环境，建立了清晰的责任体系，确保了内控工作的顺利推进，形成了内控工作齐抓共管的局面。