初级财务会计学第六章内部控制与财产清查概述.pptVIP

未达账项-企业与银行之间一方已经入账，另一方尚未收到有关凭证尚未登记入账。 通过编制“银行存款余额调节表”来调整核对。 银行存款余额调节表 200*年*月 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 182400 银行对账单余额 211400 加：银行已入账 企业未入账的收入款项 　 加：企业已入账 银行未入账的收入款项 　 银行代收销货款 64000 企业存入转账支票 36000 减：银行已入账 企业未入账的支出款项 　 减：企业已入账 银行未入账的支出款项 　 银行代付水电费 6000 企业开出现金支票 7000 调整后的存款余额 240400 调整后的存款余额 240400 4. 往来款项的清查 指对本单位与其他单位发生的各种债权、债务等结算业务的清查。一般采用信函查询，或开出结算资金核对表，与对方单位核对帐目。 新津金华芒硝矿有限公司对帐单 单价 @26 @25 @95 @180 　 　 　 　 日期 Φ40/24一字 R32钎套 Φ60/R32球齿 R32钎尾 开票 小计（元） 收款（元） 累欠（元） 2004年前 200 50 50 50 4月1日开票 2020