第六章信用证介绍.ppt

第六章 国际贸易结算方式 --- 信用证 第一节 信用证的概述 第二节 信用证的特点、作用和内容 第三节 信用证的业务流程 第四节 信用证的主要种类 第五节 SWIFT信用证 第一节 信用证的概述 一、信用证的起源 二、信用证的定义 三、信用证当事人的权利与义务 一、信用证的起源 ? 商业信用证 ，又称“购买人信用证” (buyer’s credit) ? 19世纪70年代，跟单信用证支付方式得到了重视，并迅速发展； ? 国际商会从1919年始就致力于“跟单信用证统一惯例”(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP)及其他有关惯例的研究与制定。 UCP简介 ? 跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP），是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守的规则，是全世界公认的、到目前为止最为成功的一套非官方规定。 ? 多年来，160多个国家和地区的ICC持续为UCP的完善而努力地工作。  ? 目前，大家熟悉的UCP500已经退出历史舞台。 ? 取而代之的是UCP600。这是UCP自1933年问世后的第六次修订版。  二、信用证的定义 信用证是进口方银行（开证行）按照进口人（申请开证人）的要求和指示，向出口人（受益人）开立以受益人依照信用证规定提供单据和汇票为前提的，承诺支付一定金额的银行书面付款保证。 《UCP600》的定义 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 1.交单：指向开证行或指定银行提交信用证项下单据的行为，或指按此方式提交的单据。 2.相符交单：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。 3. 承付：是指 a. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款； b. 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款； c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 （一）解读信用证定义的要点 结论：“信用证是银行对受益人做出的有条件的付款约定或承诺。” 1. “银行”是指开立信用证的银行，即进口方银行； 2. 开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 3. “条件”：是受益人提交的单据要和信用证所要求的内容一致。 （二）基本当事人之间的三角契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 1. 买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 2. 开证申请人与开证行之间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 3. 开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 这三方面契约中的每一项都是独立的。 三、信用证业务的适用对象 1. 出口商认为出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，降低了出口商的收款风险。 2. 新的贸易伙伴之间使用； 3. 大宗的价值高的业务。 四、信用证的当事人的权利与义务 ? 信用证申请人 ? 受益人 ? 开证银行 ? 通知银行 ? 议付银行 ? 付款行 ? 承兑银行 ? 偿付银行 ? 保兑银行 ? 被指定银行 （一）信用证申请人(Applicant or Opener) ? 是向开证行申请开立信用证的人，一般是进口商或实际买主。 ? 责任： ①完整明确地填写开证申请书； ②交纳开证手续费、开证保证金； ③向开证行交齐货款，赎单提货。 ? 权利： ①要求开证行按信用证严格审单，付款； ②当情况变化时，要求开证行向受益人发出信用证修改书。 补充 UCP600规定：允许开证行以自身名义开证，主要是为了适应日益增长的备用信用证的需要而定的。 （二）开证行(Issuing Bank or Opening Bank) ? 根据UCP600，开证行是指应开证申请人的要求或代表自己开出信用证的银行。 ? 开证行通常是进口商所在地银行，接受申请人的要求，并根据开证申请书，开立自身承担付款义务的信用证。 开证行的责任 ? 按照开证申请书的内容开立信用证； ? 对符合信用证规定的单据，由自己或指定银行付款、承兑