现金资产管理和流动性管理讲课提纲研究报告.docVIP

现金资产管理和流动性管理讲课提纲 一、现金资产管理 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此现金资产业务是商业银行的一项重要业务，现金资产管理也是商业银行管理里的一项重要内容。 一、现金资产的构成 现金资产作为银行资产负债表资产项目的首项，主要有以下几种形态： 1、银行库存现金 它是银行必须持有的以满足客户的现金需求。银行保留的库存现金头寸必须适度，过多银行会承担较多的机会成本，丧失投资于其他资产的投资机会，太少可能会引致顾客的信任危机，严重时可能会导致银行的挤兑最终演变为清偿能力问题。其经营原则就是保持适度的规模。 2、中央银行存款（包括存入央行的法定准备金或在央行的其他存款） 法定准备金是央行控制货币供应量的手段之一。对于商业银行来说，法定准备金相当于其维持经营的费用。因为存入央行的法定准备金通常不计息，即使计息，利率也远远低于投资于其他资产的收益率。但是银行需要正常地进行经营活动，满足央行的存款准备金要求是前提条件，缴存法定比率的准备金具有强制性。按照《财务公司管理办法》的规定财务公司也应当按中国人民银行的规定缴存存款准备金。 虽然法定准备金随着银行 的存款规模的变化而变化，但总有一个持续保存在央行的现金（资金）定额无法为商业银行所利用，因此这部分定额就像银行的固定资产一样属于非流动性资产。除去法定准备金外，商业银行通常在央行保留一定的超额准备金（存款准备金账户中超过法定准备金的部分，亦称备付金存款），主要用于银行间的支票结算、存款与债权的对付、汇兑以及其他存款转移。超额准备金是商业银行的可用资金，商行可以随时动用这部分准备金，其多寡直接影响着商业银行的信贷扩张能力。而央行的法定存款准备金率之所以能够作为调节信用的手段，正是因为法定存款准备金率的变化，会影响商行超额准备金的多少。当准备金率提高时，商行的超额准备就相应减少，其信贷扩张能力就下降；反之则提高。 中国人民银行决定，从2010年5月10日起，上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，调整后大型金融机构存款准备金率为17%，农村信用社、村镇银行暂不上调，维持原来的13.50%。这是今年第三次调整。 3、存放同业存款 存放同业存款是指商行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业 之间开展代理业务和结算收付。这部分存款的性质和活期存款一样，商行可以随时动用，因此可以视为银行现金资产的一部分。这些款项无法用作法定准备金，职能获得较低的活期利息，因此银行需要在获得代理行的服务的价值与投资于其他盈利资产的机会成本之间进行权衡。 4、在途资金 也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占有的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。 二、现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的是在保证流动性前提下，尽可能保持最低现金资产占有量。 商业银行现金资产管理需要坚持以下原则： 1、适度存量控制原则 现金资产存量要保持适度规模，规模太小，无法满足客户的提取需要和合理的贷款需求，容易引发公众对银行的信任危机；规模太大，会影响银行盈利目标的实现。 2、适时流量调节原则 为了实现某个特定规模的存量，商行有必要结合流动性需求对现金自唱的流量进行调节。存量过多时，银行须将多余的现金资产通过增加贷款或进行投资予以运用；存量不足时，需要将一部分资产变现，补充现金资产，确保满足流动性的需求。 3、安全性原则 由于财务公司不经营现金业务这里不作讲述。 三、现金资产的作用 1、保持清偿力 2、保持流动性 二、流动性管理 一、流动性管理的基本原理 （一）流动性概述 流动性是指银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。流动性的基本要素包括：时间、成本和资金数量。银行保持充足流动性的目的不仅在于履行到期债务，而且还包括为资产增加提供资金。 流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端的情况下，流动性不足会造成银行的清偿问题。 银行清偿能力是资产相对于负债的清偿能力。清偿能力不足最终体现为资不抵债，但一般而言，银行最终的资不抵债、破产倒闭的最初表现也正是在流动性上出现问题。更为严重的是，一家银行出现流动性问题而导致支付困难可能在银行体系中引起连锁反应，同时还可能导致社会性挤兑风潮。 在正常或不利的情况下，保持充足的流动性是一家银行维持经营的必要条件。缺乏流动性是银行出现清偿问题，动摇市场信心，甚至破