江苏省跨境贸易人民币结算试点操作指引说课.doc

江苏省跨境贸易人民币结算试点操作指引 (内部执行稿) 第一章 总 则 第一条 为促进江苏省跨境贸易人民币结算试点工作的有序开展，指导商业银行为进出口企业提供有效的跨境贸易人民币结算服务，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》和《关于跨境贸易人民币结算试点工作有关问题的通知》等有关规定，结合江苏辖区实际，特制定本指引。 第二条 江苏辖区内的银行和企业开展跨境货物贸易、服务贸易及其他跨境贸易人民币结算业务的，适用本指引。 第三条 本指引所称境内结算银行，是指江苏辖区内具备国际结算业务能力，为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务的商业银行。境内代理银行，是指江苏辖区内具备国际结算业务能力，与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理进行跨境贸易人民币支付的商业银行。境内代理银行可以同时作为境内结算银行，为试点企业办理人民币结算服务。境内结算银行和境内代理银行可以是在江苏辖区内的商业银行（含外资银行）法人机构及其分支机构或异地法人银行（含外资银行）在江苏辖区内的分支机构。 第四条 本指引所称试点企业主报告银行，是指按照本指引要求负责提示试点企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。原则上每家试点企业只能选定一家主报告银行，企业如确需调整主报告银行，均须以书面告知新旧主报告银行，相关境内结算银行应当及时向所在地人民银行书面报告新增或取消主报告银行等信息。主报告银行制度不影响其他商业银行为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务。主报告银行应当按照中国人民银行的要求履行下列职责： （一）报送试点企业逾期未收货款的信息； （二）报送试点企业出口项下人民币资金留存境外的信息； （三）提示试点企业履行信息报送和备案义务； （四）中国人民银行规定的其他职责。 第五条 江苏辖区内的中国人民银行各分支行负责对人民币跨境收付信息管理系统（以下简称RCPMIS系统）的管理与维护工作，及时收集和录入试点企业的有关基本信息，适时对人民币跨境收付信息管理工作情况进行统计、分析和监测，及时向上级行汇报试点工作进展情况。 第六条 江苏各辖区内的中国人民银行各分支行，负责对辖区跨境贸易人民币结算试点工作的具体监管。 第二章 试点企业 第七条 在江苏省依法注册成立的企业，可以以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。具有进出口资格的企业可以开展进口货物贸易，出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度，经江苏省人民政府推荐及中国人民银行等相关部委确认后，可以参与跨境贸易人民币结算试点。 第八条 经确认参加跨境贸易人民币结算试点的企业（以下简称试点企业），需确定一家境内结算银行为信息主报告银行，并通过主报告银行向所在地人民银行提供有企业名称、企业组织机构代码、海关编码、税务登记号码及企业法定代表人或负责人的相关信息、信息主报告银行名称等信息的确认函（附表3）。主报告银行应通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对试点企业的法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查后，填制《企业信息情况表》（附表2）并连同企业确认函及时报送辖区内所在地人民银行。 第九条 试点企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应当建立跨境贸易人民币结算台账。应当向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》（附表1），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。 第十条 试点企业使用人民币结算的出口贸易，按照国务院税务主管部门有关规定享受出口货物退（免）税政策，申请办理跨境贸易人民币结算方式出口货物（免）退税时，无需提供出口收汇核销单；试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理海关报关时无需向海关部门提供外汇核销单。 第十一条 试点企业在办理跨境贸易人民币结算时出现延期收付超过210天的，应当在5个工作日内通过其主报告银行向RCPMIS系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。 试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应当通过其主报告银行向RCPMIS系统报送存放境外的人民币资金金额、开户单位名称、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。 第十二条 试点企业预收预付人民币资金最高比例暂时以合同金额为限，其中预收预付人民币资金超过合同金额25%的，试点企业应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及复印件。中国人民银行南京分行可根据实际情况对试点企业预收预付人民币资金比例进行调整和备案。 预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知境内结算银行实