免抵退申报流程.doc

问：生产企业从事进料加工贸易，在手册登记、申报、核销上有哪些时限规定？ 　　答：从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》；于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；并于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。逾期未申报办理的，税务机关在比照《 HYPERLINK /Page1/StatuteDetail.aspx?StatuteID=2415 中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。生产企业免抵退申报流程目录：一、软件下载………………………………………………………………………1二、系统初始化及初始设置………………………………………………… 1-7三、“免、抵、退”税明细数据采集……………………………………………7-21四、免税货物明细数据采集…………………………………………………21-22五、“免、抵、退”税预申报…………………………………………………22-25六、 办理预申报………………………………………………………………25七、预审核反馈疑点调整………………………………………………25-28八、重新生成明细申报数据……………………………………………………28九、 模拟出具进料加工贸易免税证明………………………………………29-30十、纳税申报表采集………………………………………………………30-31十一、“免、抵、退”税汇总表录入……………………………………………31-35十二、“免、抵、退”税正式申报………………………………………………35-37十三、 打印申报报表…………………………………………………………37-41十四、生成出口货物冲减明细………………………………………………41-44一、软件下载生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，现使用的版本为“生产企业出口退税申报系统7.0版”，纳税人可以在中国出口退税咨询网，网址是 HYPERLINK / 或者在佛山市南海区国家税务局网，网址是直接下载使用（“申报系统”的下载以当时最新的版本为准）。下载方法详见《外贸企业退税申报系统9.0版和生产企业退税申报系统7.0版的安装流程》（详见附件十三）。二、系统初始化及初始设置1、系统登录用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如（图3-1）所示：（图3-1）如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。以后使用时，录入修改后的用户名和密码，点击“确定”键，显示如（图3-2）所示画面：（图3-2）在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。进入后的主界面如（图3-3）所示：（图3-3）2、系统初始化系统第一次使用时，先进行“系统初始化”，选择菜单中的“系统维护—系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如（图3-4）所示，在编辑框中输入“YES”，点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。??? （图3-4）“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。3、设置企业信息系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如（图3-5）所示：（图3-5）企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。注意：（1）只有在系统重入后更改才能生效。（2）在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。A、计税计算方法：选“1”，即“免、抵、退”。B、进料计算方法：选“1”，即“实耗法”。（系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。南海区管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。）C、分类管理代码：选“C”。4、系统参数设置与修改选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作（该模块已设置好，企业如无特殊情况，不要修改），如（图3-6）所示：（图3-6）5、系统口令设置与修改选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如（图3-7）所示：??（图3-7）?? 系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进