《商业银行业务与经营》整理解说.doc

《商业银行业务与经营》重点整理 商业银行导论 商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。 商业银行性质： （1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展 （2）商业银行具有金融企业特征 A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本 B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责 （3）商业银行是一种特殊的金融企业 A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行” B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径 商业银行的作用 信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金； B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长； C、将短期货币资本转化为长期货币资本。 支付中介 A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付； 在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人 。 B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。 信用创造 A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。 B、商业银行的货币创造功能。 金融服务 根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围： 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务 商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式） 单一银行制 特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍） 优点：A、限制银行业垄断，有利于自由竞争 B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务 C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活 D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制 缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，筹资不易，风险集中。 C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 （2）分行制 特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。 类型：按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制 优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性 B、银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益 C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理 缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争 B、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难 5、商业银行的经营原则——“三性”原则 （1）安全性原则 涵义：指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。 原因：A、自有资本少，经受不起较大的风险。 B、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。 C、商业银行经营面临着各种风险。 措施：A、将资产分散化，降低资金运营中的风险。 B、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼。 C、资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。 D、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。 （2）流动性原则 涵义：指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各 种合理资产需求的能力。 原因：A、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有流动性的属性。 B、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。 措施：A、建立分层次的准备资产制度 B、实施负债管理 C、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给 （3）盈利性原则 涵义：指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。 影响因素：A、资产收益与资产损失 B、资金成本——主要指银行为取得资金而付出的代价。 C、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入