公司财务管理制度剖析.docVIP

目录 第一部分 财务部门的职能 - 2 - 第二部分 财务机构和人员管理 - 2 - 第三部分 资金管理制度 - 3 - 一、现金管理制度 - 3 - （一）账务处理规定 - 3 - （二）现金收款规定 - 3 - （三）现金付款规定 - 4 - （四）现金保管规定 - 5 - 二、银行存款管理制度 - 5 - 三、相关票据及印鉴使用规定 - 6 - （一）收据使用规定 - 6 - （二）支票使用规定 - 6 - （三）财务印章管理规定 - 7 - 四、资金审批流程 - 8 - 第四部分 发票管理制度 - 8 - 一、发票的领购 - 8 - 二、发票开具和保管 - 8 - 第五部分 应收应付管理制度 - 9 - 一、应收应付账务处理规定 - 9 - 二、应收账款管理规定 - 9 - 三、应付账款管理规定 - 10 - 第六部分 固定资产管理制度 - 10 - 一、固定资产的界定 - 10 - 二、固定资产计价 - 10 - 三、固定资产折旧 - 11 - 四、其他 - 12 - 第七部分 无形资产 - 12 - 一、无形资产的界定 - 12 - 二、无形资产计价 - 12 - 三、无形资产摊销 - 12 - 四、其他 - 13 - 第八部分 费用报销制度 - 13 - 一、差旅费财务管理规定 - 13 - 二、业务招待费财务管理规定 - 16 - 三、通讯费财务管理规定 - 16 - 四、办公费用管理规定 - 17 - 五、车辆费用管理规定 - 17 - 六、财务费用管理规定 - 18 - 七、其他费用报销规定 - 18 - 八、严格资金使用审批手续。 - 18 - 九、费用账务处理规定 - 18 - 十、票据审核规定 - 19 - 第九部分 薪资管理制度 - 19 - 第十部分 会计档案管理制度 - 19 - 第十一部分 其他规定 - 20 - 北京蓝海利恒投资管理有限公司 财务管理制度 为了规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据《会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规规定，结合公司经营管理情况，特制定本财务管理制度。 第一部分 财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分 财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前15天办理调动或离职手续。离职人员必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分 资金管理制度 一、现金管理制度 （一）账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证实相符。由经手人填写，经审批后到财务经审批后到财务经总经理审批后到财务经审批后经审批后应按每个银行开户帐号银行存款明细，出纳员应及时银行对帐单。结算凭证银行户必须遵守银行的规定开设和使用。银行户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。对外专用财务印章财务专用章、法人章、发票专用章对外专用财务印章对外专用财务印章必须存放在保险柜中具有法律效力合法对内专用财务印章包括现金收、付讫章，收、付讫章，作废章等仅供公司内部管理需要对内专用财务印章由人自行妥善保管开具发票按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，项目齐全，内容真实，字迹清楚并在发票联和抵扣联加盖发票专用章销售根据业务要求，，经部门签字后，财务开具。对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。“作废”字样发票应及时报告主管国家税务机关，并在报