村镇银行客户信用评级管理办法解说.doc

**村镇银行客户信用评级管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范**村镇银行（下称“本行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》（银监发[2008]67号），并结合本行实际，制定本办法。 第二条 客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。 第三条 本行客户信用评级遵循以下原则： （一） 统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。同一客户在本行内部只能有一个评级。 （二） 集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。 （三） 定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。 （四） 动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。 第四条 本办法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。 第二章 基本概念 第五条 客户信用等级 本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。各信用等级含义如下： AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。 AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。 A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。 BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。 BBB：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小。 BBB-：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略高于BBB级。 BB+：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性，违约可能性略低于BB级。 BB：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性。 BB-：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性，违约可能性略高于BB级。 B+：信用欠佳，偿债能力不足，未来一年内违约可能性较高，但违约可能性略低于B-级。 B-：信用欠佳，偿债能力不足，未来一年内违约可能性较高。 CCC：信用较差，偿债能力弱，未来一年内违约可能性高。 CC：信用很差，偿债能力很弱，未来一年内违约可能性很高。 C：信用极差，几乎无偿债能力，未来一年内违约可能性极高。 D：截至评级时点客户已发生违约 第六条 债务承受额。债务承受额是本行在客户信用评级管理过程中，按照规定程序和方法核定的、反映客户在一定期间内对本行授信承受能力的内部参考指标。对客户核定债务承受额，不意味着本行有义务向客户提供等量授信。债务承受额是本行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素。 第三章 评级对象 第七条 凡申请或正在使用本行授信的企（事）业法人客户、具有独立融资权的非法人企业客户，须按本办法进行信用等级评定，并核定债务承受额。具有独立融资权的非法人企业包括： （一）根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡，并持有具有法人资格上级公司融资授权的非法人企业（主要指企业法人的分支机构）。该类客户具有借款人资格。 （二）私营企业中的独资企业和合伙企业，具有工商机关核发《个人独资企业营业执照》和《合伙企业营业执照》，但无法人资格。 上述非法人企业客户若申请本行公司授信，应纳入本行客户信用评级范围进行信用评级。对于第一类非法人企业，如果编制了独立完整的财务报表，应使用其本身的财务报表评级；如果没有编制独立完整的财务报表，应采用其上级法人公司本部的报表进行信用评级，但不应高于上级法人公司评级结果。 第八条 为本行授信客户提供担保的单位，应按本办法进行信用等级评定，不需核定债务承受额。 第九条 申请或正在使用本行授信的金融机构客户、国家机关客户、自然人客户，不在本办法执行范围之内，其中： （一）金融机构客户，包括银行类金融机构客户和非银行类金融机构客户，按照本行金融机构客户信用评级管理办法评级。 （二）国家机关客户，包括中国共产党的各级机关、国家各级立法权力机关、国家各级行政机关、各级审判机关、各级检察机关、军队中的各级机关、中国人民政治协商会议的各级机关等暂不能满足评级条件的法律实体，暂不进行信用评级。 第十条 仅叙做低风险业务的客户，依据《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》并结合