财政与金融第一讲说课.pptVIP

一、什么是财政和金融？ 财政指“财政学”，它是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。它主要研究：国家（政府）如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。 金融学是研究价值判断和价值规律的学科。主要包括传统金融学理论和演化金融学理论两大领域。 金融的本质是价值流通。金融产品的种类有很多，其中主要包括银行、证券、基金、保险、信托等。金融所涉及的学术领域很广，其中主要包括：会计、财务、投资学、银行学、证券学、保险学、信托学等等。 公共物品 由于市场的失灵，有些物品、服务须由政府提供，即公共物品，它的功能是满足公共需要。 萨缪尔森对公共物品的经典定义是：所谓纯粹的公共物品是指这样的物品，即每个人消费这种物品，不会导致其他人对该物品消费的减少。 （1）垄断 市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。 垄断一般包括：市场竞争产生的垄断、自然垄断和行政垄断 垄断的后果：当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。 2.财政履行资源配置职能的必要性： 在市场经济条件下，资源配置主要通过市场完成，市场在资源配置中起基础作用。但是，市场并不是完美的，完全竞争条件难以满足。因此，在市场经济条件下，需要国家从社会的整体利益出发，运用财政配置手段，克服市场失灵，提供市场无法提供的公共商品。财政资源配置职能是基于市场经济的，因此也应符合市场效率原则。在理论上常用帕累托效率来判定一国是否实现了其资源的优化配置。 3.资源配置的层次性: 第一层次：资源在市场和政府之间配置 第二层次：资源在政府内部不同领域配置 补充：流动帮匪定居理论（奥尔森） 最早的政府是通过暴力产生的。在一个无政府的社会中，实力强的就会形成土匪，到处抢劫，当一伙流窜的土匪固定在某一个地区时，它会考虑他们的长远抢劫收益。他们不会把老百姓的东西全抢完，把百姓全杀光，要不然谁来生产啊，如果大家都穷的要死，他们去抢谁的呀？于是就产生了一个最佳的“抢夺点”。不但要抢，还要抢有的度。不仅要自己有吃的，也要老百姓有吃的，而且要百姓们多多的生产。 久而久之，固定有一个地方的土匪，就慢慢成了“政府”，抢夺的东西也就成了强制性的税收。这伙土匪不但要求自己不能过度抢夺，还要防止其他土匪前来抢夺，也要防止百姓之间相互抢夺，因为这些都不有利生产，不利于他们的长远利益，所以他们建立了自己的暴力机关，制定了法律，于是国家就产生。所以有人说，固定的土匪其实是最安全的,怕的就是流寇。 寻租行为 在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员特别是领导人员，凭借人民赋予的政治权力，牟取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。 区别：寻租（非生产性获利）与寻利（生产性获利） 政府提供信息不及时甚至失真 政府应提供的信息是多方面的，诸如经济形势判断、气象预报、自然灾害预测等都是引导经济运行的重要信息，一旦失误，都会带来不可估量的损失。 * * 1.传统体制下的财政运行格局可作如下概括:财政收入主要来自于国有部门;财政支出主要投向于国有部门;财政政策倾向于在国有和非国有部门之间搞“区别对待”。 2.计划经济财政制度的基础在于当时的“二元”经济社会制度。在“二元”的经济社会制度下,作为其重要组成部分的财政体制机制,自然也必须建立在“二元”的基础上———在财政上实行城乡分治和不同所有制分治。 3.传统体制下的“二元”财政体制机制的突出特征,可归结为如下三点: 第一，国有制财政 第二，城市财政 第三，经济建设财政 我国财政体制改革的基本原则 1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。 2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。 3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。 4．完善税制，调整税收职能。 5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 一、财政职能的含义和界定 二、资源配置职能 三、收入分配职能 四、经济稳定与发展职能 财政职能，是指财政在一定经济模式下客观上固有的功