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兖矿煤化供销有限公司 重大风险应对方案 按照煤化公司（2011）117号文《关于开展2011 年重大风险应对工作的意见》文件精神，我公司在深入分析管控现状，全面梳理业务流程的基础上，对2011年辨识出的7个重大风险，以及开展专项风险管控治理活动中公司亟待解决的2个重大风险制定风险管理措施，并落实相关部门或人员，具体应对方案如下： 资金管理风险应对方案 资金管理风险是指包括因现金管理的安全隐患、资金使用效率不足等可能给公司造成损失的不确定性。 风险产生的原因：1.两金占用过高；2、企业资金预算编制不准确，现金预算只能做到年度，至多分解到季度，不能分解到月或周。3.银行贷款过多，筹资渠道单一4、资金被挪用、欺诈和贪污。 风险涉及的管理和业务流程：资金筹资流程、销售管理流程、货款回收流程、资金集中管理流程。 风险涉及的部门：销售一部、销售二部、销售三部、销售四部、物流部、供应部、国际贸易部（筹备）能源组、国际贸易部（筹备）精细化工组、国际贸易部（筹备）化工组。 风险管理策略： 风险偏好：最大限度地减少影响企业发展的未来风险。 风险承受度：将因资金管理风险给公司造成经济损失降到最低。 风险应对方案： 1.统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制资金风险。 2.超出定额预算外资金付款，原则上不予办理。确需支付的，由使用部门提出付款申请书，并写明详细付款理由，经资金预算管理委员会主任审批后，持付款凭单及审批后的付款申请书到财务部办理付款业务，这样减少了资金占用，降低了资金管理风险。 3. 应收款项超期未收回的，根据超期时间采取以下补救措施： ①应收款项超过60天的，财务部以超期应收款项清单的形式报风险管控办公室备案，并向责任部门下达书面督导单限期（期限在30天内）收回，责任部门安排专人负责，按期回款。 ②应收款项超过90天的，财务部向风险管控办公室提报书面的风险预警意见，风险管控办公室组织相关人员进行详细调查并进行风险辨识评估，出具风险评估意见，经重大风险管理领导小组组长签批后，向责任部门下达书面督导单限期收回，责任部门负责人直接负责，按期回款。 ③应收款项超过180天的，风险管控办公室出具书面意见报风险管控领导小组批准后，进行效能监察，追究责任部门和责任人的责任。 产品价格波动风险应对方案 产品价格波动风险是指产品的市场价格变化，影响公司的年度经营业绩的不确定性。 风险产生的原因：1.煤化工产业产能过剩，市场竞争日益加剧，价格变化没有规律；2.国家政策影响，对部分产品出口实行限制；3. 外围市场经济环境影响较大，对市场预测出现较大偏差。 风险涉及的管理和业务流程：价格管理流程、合同管理流程、销售业务流程、客户管理流程等。 风险涉及的部门：销售一部、销售二部、销售三部和销售四部 价格风险管理策略： 风险偏好：最大限度地减少影响企业发展带来的未来风险。 风险承受度：将因价格波动给公司造成经济损失降到最低。 风险应对方案： 1.在价格委员会的领导下，完善合同管理、法律顾问、价格审批等价格方面的制度建设，以价格为中心，风险管理贯穿于营销的整个流程，坚持实施限价制度。 2.根据产销平衡原则，结合目标市场、区域、物流、客户，采取计划销售，灵活运用合同、零售、批售等销售形式，实现双赢。 3.以信息系统建设为平台，提高信息的真实性、有效性，为经营决策提供科学的依据，采取信息通报、周例会、日晨会等手段，合理决策产品价格。 4.对客户采取ABC管理，建立客户数据库，对客户资信、经营状况等做动态管理。 5.加强全员价格风险教育、培训，提高防控意识、效能。 应收款项风险应对方案  应收款项风险：是指包括在应收账款、应收预付款、应收票据及其它应收款项的管理过程中可能给公司造成损失的不确定性。 风险产生的原因：1、欺诈，? 2、债务人破产3、债权凭证缺失：没有对帐单，或对帐单签字人无效；4、合同条款让步过多或存在陷阱，供货清单、送货单不准确、签字人无效；5、未关注欠款金额的增加，事后发现欠款过高；欠款多的本身，就是大风险；欠款关注不足、铺底资金过多、结算周期过长、超出授信额度过多、货款追讨不力，最终都反映为应收款总额过高；6、合同欠款周期太长：欠款周期长不仅使资金周转受影响，并且存在周期内出现风险无法及时处理的危险；7、风险评估不足、控制不严；对信用差、偿付能力有限的企业，赊欠过多，导致应收款帐龄过长变为呆帐，最终成为死帐；8、客户动态关注不足：客户的经营状况处于不断的变化之中，关注不足，会导致客户出现危机时无法及时察觉，无法及时处理危机，延误时机。9、货款催讨不勤、跟踪不力：客户都想延期付款，拖得越久越好，货款回笼是挤出来；追讨不勤、不力，货款回收定会滞后，风险不知不觉中就会产生。 风险涉及的管理和业务流程：