出口押汇说课.ppt

出口押汇 英文释义—— Outward Bill Outward Documentary Bills Outward Bill Credit Bill Purchased General Introduction Definition: 出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。 P.S.押汇行只接受附有物权凭证的单据给予押汇融资。 　 General Introduction Object: 企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。 Classification: 出口托收押汇指采用托收结算方式的出口商在提交单据、委托银行代向进口商收取款项的同时，银行凭托收单据提供给出口商的短期资金融通。 出口信用证押汇指出口商（信用证受益人）发运货物后按信用证要求制备单据，提交银行申请议付，银行审单后提供给出口商的短期资金融通。 p.s.出于安全考虑，银行更倾向于出口信用证押汇。 General Introduction Currency:单据原币种 Interest rates：押汇金额比例由银行根据实际情况（国际金融市场的状况、申请行筹资成本、开证行资信风险等因素）核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。如实际收汇日超出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息 Tenor:按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。如超过押汇期限，经银行向开证行催收交涉后仍未收回议付款项，银行有权向企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。 Applicaton Prerequisites: 1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支； 2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验； 3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文； 4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。出口押汇款项应用于合理的资金周转需要； Application 5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录； 6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。转让信用证银行原则上不予办理出口押汇； 7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。 　　 Application I、企业如需向银行申请叙作出口押汇，须向银行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交以下资料，包括： 　　 　　1、经工商局年检的企业法人营业执照复印件； 　　2、借款人有权签字人授权书及签字样本； 　　3、公司近期财务报表； 　　4、银行需要的其他文件资料。 II、企业应填制《出口押汇申请书》及《出口押汇质押书》各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交银行办理进行审核； 　 III、 银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙做出口押汇。 业务流程 (一)银行风险 银行经营及资信方面的风险，主要是指开证银行或保兑行不愿或不能偿付造成的融资风险。 (二)国家或地区风险 通常是由于进口国家采取与国家主权有关的措施而使进口商拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。主要包括一下三类： 1、政局不稳直接阻碍了国际贸易和国际清算的展开； 2、宏观经济不稳定甚至发生危机导致对方银行丧失支付能力; 3、当局实行的外汇管制使贸易受阻导致违约风险。 商业银行办理信用证项下出口押汇的主要风险点 商业银行办理信用证项下出口押汇的主要风险点 (四)单证风险 包括信用证伪造的风险、单据伪造的风险、以及在出口融资业务中由于提交的单据存在单证不符、单单不符等问题，造成的信用证下收款不着。 (五)技术性风险 1.相关人员在审核文件或单证时操作失误或不够严谨，在对信用证真实性、信用证条款审查及信用证项下单据进行审核时出现的技术性错误。 2.在融资项目审批过程中，审