易飞成本总账对账预案.pptVIP

* * * 成本-总账对账 客服中心 2012.8.03 首先要了解为什么工单在产品成本明细表的期末在制和总账生产成本科目余额可以对上，怎么对上的？下面我们对2个报表数据进行分解说明 对账原理 工单在产品成本明细表： 期末在制=期初在制+本期投入-生产入库 其中本期投入=本期分摊人工制费+加工+本期领料 其中本期分摊人工制费指录入工作中心人工，制费。本期分摊加工取委外进退货单税前金额； 本期领料指本期领料单成本； 生产入库指本期入库单成本。 总账生产成本余额（这里就不区分料工费来说明）： 生产成本余额=期初生产成本余额+本期借方发生-本期贷方发生 本期借方发生：领料单抛分录生产成本增加，借：生产成本； 本期贷方发生：生产入库单抛分录生产成本减少，贷：生产成本； 其中录入工作中心成本金额总账自动转账或者是手工凭证也是在生产成本借方。 为了便于理解我简单的按照这样的关系作了一个对照： 这里有一个问题，本期投入是不是就只是包括INV本期领料单呢？显然不是，那么接下来对本期投入进行分解： 实际上本期投入不仅仅是本期领料，本期投入对应关系： 注意：本期分摊人工制费就是本月录入工作中心之人工、制费，这部分算成本之前会计需要手工在总账切一张凭证，或者是通过自动转账先在总账切一张凭证，然后把这个金额输入到录入工作中心。所以这一部分金额总账是找的到的不需通过AJS。 本期投入这里还有一个难点就是本期加工费用怎么对，其对应关系如下： 注意：CST-本期投入加工费用指维护工单成本本期投入的加工；MOC-委外进退货税前金额可以抓当月供应商加工明细表数据；AJS-存货对总账AJS部分语句科目选生产成本-加工费用； 实例说明 原理说完下面我们举一个实例来讲解： 3月底算完成本之后成本和总账对不上，如下图： 一、检查上月期末是否能对上? 以及上月期末是否等于本月期初? 二、本期投入和本期入库是否可以和维护工单成本对上，如果可以对上说明成本计算没有问题：3条语句参考 1.维护工单成本 分单别 select TA003,SUM(TA008),SUM(TA009),SUM(TA010),SUM(TA011),sum(TA015), SUM(TA016),SUM(TA017),SUM(TA018),SUM(TA019),SUM(TA020),SUM(TA021), sum(TA026),SUM(TA027),SUM(TA028),SUM(TA029),SUM(TA036),SUM(TA037), SUM(TA038),SUM(TA039) FROM CSTTA WHERE TA002=201007 GROUP BY TA003 order by TA003 2.领料单 分单别 SELECT TE011,SUM(LA017*LA005*-1),SUM(LA018*LA005*-1),SUM(LA019*LA005*-1),SUM(LA020*LA005*-1) FROM MOCTE LEFT JOIN MOCTC ON TC001=TE001 AND TC002=TE002 LEFT JOIN INVLA ON TE001=LA006 AND TE002=LA007 AND TE003=LA008 LEFT JOIN CMSMC ON TE008=MC001 AND MC004=1 LEFT JOIN CSTTA ON TE011=TA003 AND TE012=TA004 AND TA002=201007 WHERE TC009=Y AND TE016 IN (1,3) AND TC003AND TC003GROUP BY TE011 order by TE011 3.生产入库单 分单别 SELECT TG014,SUM(LA017*LA005) ,sum(LA018*LA005),sum(LA019*LA005),sum(LA020*LA005) FROM MOCTG LEFT JOIN MOCTF ON TF001=TG001 AND TF002=TG002 LEFT JOIN INVLA ON TG001=LA006 AND TG002=LA007 AND TG003=LA008 LEFT JOIN CMSMC ON TG010=MC001 AND MC004=1 LEFT JOIN CSTTA ON TG014=TA003 AND TG015=TA004 AND TG004=TA001 AND TA002=201007 WHERE TF006=Y AND TF003AND TF003group by TG014 order by TG014 3.