EUT讲义FICOTRoverview说课.ppt

* 基金中心维护 主数据维护 基金中心标准 层次维护 汇总承诺项 维护 承诺项维护 初始预算 预算下达 预算退回 预算转储 预算追加 年结 预算结构维护 预算结构 模板维护 业务 处理 期末 处理 资金计划 自动付款建议 银行付款 现金集中 到帐通知 处理 查询 基金管理 现金管理 电子对帐 银行主数据 维护 会计科目 维护 供应商维护 客户维护 未来业务流程概览 - 资金管理 * 财务会计模块（FI)-与现有流程主要差异分析 现状 目前分公司实行两级核算，分公司使用浪潮2.0核算，二级单位使用3.0核算，销售公司、石化总厂各一套账，其他单位一套账。 每个账套可以分别维护科目、客户和供应商等主数据 未来 取消所有二级帐套，统一到SAP系统中进行一级核算并集中汇总、出具财务报表 科目、客户和供应商等主数据需要统一在SAP系统中进行集中维护 由二级核算过渡到统一帐套下的一级核算模式 * 现状 使用内部银行监控二级单位资金调拨和使用，平衡收支计划，及时反映二级单位的资金状况 使用内部银行在二级单位之间进行物资、劳务结算 未来 二级单位之间的物料领用，将直接在库存地点之间做数量的转移，而不再有资金的转移 内部劳务结算将通过CO模块的分配分摊功能完成 取消内部银行结算，对资金进行集中管理 财务会计模块（FI)-与现有流程主要差异分析 * 现状 现有财务核算系统并没有提供管理会计的功能，借助会计科目和相关专项核算进行产品成本核算和费用核算，月末利用不同科目之间的结转，反应生产成本和主营业务成本等 未来 SAP提供强大的管理会计功能，FI模块基于成本要素会计与CO模块紧密集成 使用CO模块进行成本核算，所有原始数据只需要从源头录入一次，其余成本分摊分配都通过CO模块完成 与管理会计模块紧密集成 财务会计模块（FI)-与现有流程主要差异分析 * 现状 固定资产使用单独的系统处理，二级单位根据该系统提供的各类资产业务数据在财务核算系统中做相应的凭证处理 项目管理使用单独是系统管理，与财务核算系统没有任何集成 未来 所有资产业务信息都在SAP系统中反映，资产的购入、转移、报废和折旧等业务都实时产生会计凭证 项目管理和资产管理集中在SAP系统中进行，项目转资通过模块集成可以直接生成会计凭证 与资产管理、项目管理模块紧密集成 财务会计模块（FI)-与现有流程主要差异分析 * 现状 没有单独的系统管理销售业务，油品的销售收入和销售成本是分开处理的 物资管理使用单独的系统，没有和财务、项目等系统实现集成 未来 使用SAP销售分销模块，所有销售业务都通过销售订单处理，可通过销售订单和相关单据流反映发货和开票信息，同时可自动实时生成会计凭证 使用SAP物料管理模块，通过采购订单实时查询收料和发票情况，通过向成本中心或项目发料，可自动生成会计凭证 与物资、销售等后勤模块进行紧密集成 财务会计模块（FI)-与现有流程主要差异分析 * 管理会计模块（CO)-与现有流程主要差异分析 管理会计相对独立于财务会计 现状 在石化财务管理信息系统中，管理会计与财务会计全部通过会计科目的核算在一个体系中进行，在满足内部管理核算和分析的多样性需求方面受到限制。 未来 外部财务会计和法定报表在FI模块完成，内部管理会计的需求在CO模块完成，两个相对独立又关联，使CO模块更加灵活地实现成本管理和控制。 * 管理会计模块（CO)-与现有流程主要差异分析 内部单位互供在系统内部实现 现状 目前在系统外使用定额价格进行内部劳务、产品的结算，并在石化财务管理信息系统中手工录入。 未来 SAP可以通过作业类型计划价格的维护与作业分配，实现内部产品劳务按照定额价格的结算与考核。 * 管理会计模块（CO)-与现有流程主要差异分析 方便获得非标准层次或范围的成本费用 现状 目前的财务信息系统通过部门核算、台账、专项等方式归集费用，核算复杂，灵活性差。 未来 可以按照财务报告或管理的需求，通过灵活定义非标准层次的成本中心组、订单组或要素组等实现按需组合统计分析。 * 管理会计模块（CO)-与现有流程主要差异分析 方面灵活的内部定单管理 现状 目前在石化财务管理信息系统中，通过专项核算和台账来实现对专项费用的核算。 未来 SAP提供了内部定单这一灵活工具，可以解决许多难以实现的业务。如单井核算、修理费核算、科研经费核算等。 * 管理会计模块（CO)-与现有流程主要差异分析 实时预算控制和计划分析功能 现状 目前在石化财务管理信息系统中，除现金出现负数不能支付外，其他项目基本无法控制，与计划对比分析也只限于系统以外。 未来 通过启用资金管理模块，