出纳管理090710重点介绍.ppt

功能： 查看现金日记账 实现步骤： 1）设置现金科目 2）录入凭证 3）在出纳管理系统查看现金日记账 注意事项： 1、引入企业账数据的来源是在总账系统中填制的凭证。 2、引入数据时，系统要判别凭证的状态，只有审核了的凭证或是记了账的凭证才能被引入。 3、数据一旦被引入出纳管理，那么将不允许进行反记账或是反审核的操作，如果要进行反记账或是反审核的操作，需要先删除引入出纳管理中的凭证数据。 4、系统支持分多次进行引入企业账数据的操作。 3.3 引入企业账数据 3.1 银行期初录入 3.2 银行对账单录入 3.3 引入企业账数据 3.4 银行对账 3.5 余额调节表 第三章 银行管理 3.4 银行对账 单位日记账数据来源于总账系统填制的凭证 银行对账单数据来源于出纳管理中录入的银行对账单 3.4 银行对账 3.4 银行对账 选择记录，手工对账 根据对账条件，自动对账 3.1 银行期初录入 3.2 银行对账单录入 3.3 引入企业账数据 3.4 银行对账 3.5 余额调节表 第三章 银行管理 1、银行存款余额调节表又称为“银行存款余额调整表”，它是为了核对本单位与银行双方存款账面余额而编制的列示双方未达账项的一种表，通常在接到银行对账单进行了银行对账后编制。 2、调节后，双方存款余额如果相等，一般表明双方记账都没有差错，如果不相等，表明一方的记账有差错，需进一步查明原因，进行更正。 3、银行存款余额调节表，不能作为原始凭证和记账凭证，据以调整账面记录，登记未达账项，只有等到有关银行结算凭证到达企业，未达账项变成了已达账项后，才能够根据收到的结算凭证进行账务处理。 3.5 余额调节表 3.5 余额调节表 3.5 余额调节表 单位日记账、银行日记账调整后余额要相等。 3.5 余额调节表 小 结1、银行期初设置2、银行余额方向含义及影响3、银行对账原理4、银行对账工作流程 第三章 银行对账 谢 谢 要做说明 准确的说法应该是对账单记账方向。 * 出纳管理子系统 技术服务中心 2009年7月 Aisino A6 企业管理软件 前 言 出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。 出纳管理子系统是面向出纳人员使用的管理软件。它以出纳人员的工作流程为依据，结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解决企业财务出纳问题。 前 言 A6系统默认出纳管理子系统已经启用，但不能单独使用，必须与总账管理子系统一起使用才有意义。 前 言 出纳岗位的工作内容 现金管理——现金日记账、与总账对账、盘点 票据管理——票据领用/作废/报销、背书/转出/贴现/收款等 银行管理——银行日记账、与总账对账、银行对账 A6出纳系统功能 现金管理——现金日记账 票据管理——支票的领用 银行管理——银行日记账、银行对账 目 录 第一章 现金管理 第二章　 支票管理 第三章　 银行管理 第一章 现金管理 第一章 现金管理 只能在出纳系统查询日记账。 目 录 第一章 现金管理 第二章　 支票管理 第三章　 银行管理 第二章 支票管理 2.1 基础档案 2.2 支票登记 　　出纳管理子系统的基础档案有两项内容：结算方式和支票类型。 　　结算方式是指用一定的形式和条件来实现企业（或个人）之间货币收付的程序和方法。 　　支票类型是对支票的分类。 2.1 基础档案 结算方式： 　　结算方式主要有两种，一种是现金，一种是银行存款。 　　现行的银行结算方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等。 2.1 基础档案 支票类型： 支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票可分为现金支票和转账支票。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。 2.1 基础档案 2.1 基础档案 第二章 支票管理 2.1 基础档案 2.2 支票登记 出纳管理中支票领用登记过程 2.2 支票登记 目 录 第一章 现金管理 第二章　 支票管理 第三章　 银行管理