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电会培训资料2014.8.5 7、设置会计科目 ⑵修改会计科目 ①设置“应收票据”、“应收账款”、“预收账款”科目辅助帐类型为“客户往来”，无受控系统。 ②设置“应付票据”、“应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”，无受控系统。 ⑶指定会计科目 指定“库存现金”为“现金总账科目”；指定“银行存款”为“银行总账科目”。 8、凭证类别 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 9、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 现金 否 2 现金支票 是 3 转账支票 是 4 信汇 否 5 电汇 否 6 委托收款 否 7 商业承兑汇票 是 8 银行承兑汇票 是 9 其他 否 五、总账初始化 1、期初余额 科目名称 方向 期初余额 备注 库存现金 借 2500 银行存款 借 784531.62 应收票据 借 10000 2008-11-22，中南汽车销售公司购买B产品，价税合计10000元，付票据一张，票号78989 应收账款 借 1566076 2008-11-12，山水实业公司购买A产品，价税合计880326元，货款未付，发票号78987 2008-10-18，茂华实业公司购买B产品，价税合计685000元，货款未付，发票号78988 2008-10-22，为天水汽车公司代垫运费750元，票号0060 预付账款 借 12914 其他应收款 借 5800 水电费 5000 应收职工借款 借 800 2008-11-06，供应部苏田田出差借差旅费300，票号3352 2008-11-30，销售二科韩枫出差借差旅费500，票号3365 坏账准备 贷 100 在途物资 借 700000 乙材料 借 700000 原材料 借 673272 甲材料 27252 数量15140千克 乙材料 509220 数量2214千克 丙材料 136800 数量1140千克 库存商品 747180 A产品 648540 数量300台 B产品 98640 数量500件 周转材料 33696 包装物 20000 数量1000个 低值易耗品 13696 固定资产 4210000 累计折旧 124000 在建工程 37400 无形资产 100000 累计摊销 10000 生产成本 403033.38 A产品 396146.62 直接材料301911.42，直接人工37439.20，制造费用56796.00 B产品 6886.76 直接材料1999.56，直接人工1811.20，制造费用3076.00 短期借款 920000 应付票据 11700 2008-11-13，向华南钢材厂购买甲材料11700元 应付账款 3600 2008-10-15，向华中钢铁厂购买乙材料3600元 预收账款 2000 2008-10-18，预收北方汽车销售公司货款2000元 应付职工薪酬 77900 工资 77900 应交税费 35970 未交增值税 32700 应交城建税 2289 应交教育费附加 981 应付利息 15065 长期借款 1700000 实收资本 4000000 资本公积 879030 盈余公积 140000 本年利润 1314100 利润分配 52938 未分配利润 52938 2、总账系统参数设置 不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经由出纳签字；制单不序时控制。 六、总账系统日常业务处理 江南机械制造有限公司2008年12月各项经济业务如下所示： 【业务1】 中国工商银行 （湘） 现金支票存根 附加信息 出票日期 2008年12月01日 收款人：江南市大酒店 金 额：￥1200.00 用 途：业务招待费 单位主管：成长生 会计：严佳 江南市服务业、娱乐业税控专业发票 发票联 发票代码：24300870965 发票号码 机打号码 机器编号：003010021888 收款单位：江南市大酒店 税款单号：430103616603707 开票日期：2008-12-01 收款员：用户20 付款单位：江南市机械制造有限公司 项目 单价