石家庄市一套表工业专业自查方案.doc

石家庄市一套表工业专业自查方案 为做好工业一套表及数据质量自查工作，根据《河北省企业一套表全面实施情况自查方案》及《河北省规模以上工业专业自查方案》，制定本方案。 一、自查范围 全部规模以上工业企业2011年年报和2012年1-3月份定报主要指标数据。 二、时间安排 自查工作自3月定报结束后开始，4月18日前结束。省局抽查的时间为4月19日-22日。 三、自查内容和资料 （一）自查内容 1、企业是否真实存在； 2、企业是否是工业法人企业； 3、企业是否能够通过互联网报送数据； 4、企业网报数据是否由企业独立上报； 5、企业主要产品产量填报是否正确，是否有漏填现象，工业总产值的填报是否真实，工业总产值的行业划分是否正确。 6、本年折旧、营业利润、本年应交增值税取材是否正确。 （二）主要指标 2011年年报工业总产值、本年折旧、营业利润、应交增值税； 2012年1-3月份定报工业总产值及其同期数据 （三）检查的材料 1、财务状况（非成本费用调查企业填报）B103-1表，或工业企业成本费用（成本费用调查单位填报）B103-2表；2012年财务状况（B203表），2011年、2012年工业产销总值及主要产品产量（B204-1表） 2、（1）企业营业执照；（2）2011年企业生产成本、制造费用、管理费用、销售费用明细账、折旧总账；（3）2011年、2012年工业生产统计台账；（4）2011年、2012年销售收入明细账及总账；（5）2011年、2012年产成品总账、明细账；（6）2011年12月、2012年3月份增值税纳税申报表，会计2011年年报资产负债表、2011年年报和2012年3月份的利润表；（7）产品生产、销售记录（产量、销量、销售价格、入库单、出库单）；（8）销售凭证；（9）若核查企业上报数据包含了下属单位或子公司的数据，则需提供能够证明下属单位或子公司实际存在的证明资料，包括：营业执照、销售收入账、增值税纳税申报表。 四、自查方法 1、进入企业现场，查看企业是否存在，是否正常生产。 2、看企业营业执照，核实企业是否为工业法人企业，是否为新建投产企业。 3、上机操作，查看企业是否能登陆一套表平台，年报B103-1表或B103-2表、3月份B203表、B204-1表是否正常上报。 4、查看企业是否有留存的年报B103-1表或B103-2表、1-3月份B203表、B204-1表，如果有，是否加盖企业公章，是否有企业负责人、统计负责人、填表人签字；统计报表上工业总产值、本年折旧、营业利润、应交增值税与网报数据是否一致。 5、查看统计台账上工业总产值数据与企业留底表数据是否一致。 6、用增值税纳税申报表上的主营业务收入加上产成品总账上的期末余额减期初余额，与统计台账上的工业总产值数据进行比较，核实工业总产值的真实性。 7、查看企业累计折旧本年货方累计发生额与B103-2表中的本年折旧是否一致，或查看生产成本、制造费用、管理费用、销售费用（营业费用）明细账中折旧相加之和与B103-2表中的本年折旧是否一致；查看企业会计2011年利润表中的营业利润与B103-2表中的营业利润是否一致；查看企业2011年12月份增值税纳税申报表中的本年应交增值税与B103-2表中的本年应交增值税是否一致。 8、查看企业3月份的产品生产、销售记录（产量、销量、销售价格、入库单、出库单），核实3月份工业总产值的真实性，进而核实一季度工业总产值的真实性；查看销售凭证，核实3月份主营业务收入的真实性进而核实一季度主营业务收入的真实性，再根据产成品的其末、期初库存进一步核实工业总产值的真实性。 9、根据企业的生产记录、核实B204-1表的产品产量填报是否正确、是否有漏填产品，工业总产值的行业划分是否正确。 10、如果企业不能提供上述统计、会计资料，要与企业相关人员座谈，了解企业的生产经营状况、企业生产的主要产品，产品结构、产品价格等情况、生产、销售变化的趋势，核实企业上报的工业总产值是否符合实际。 11、认定核实结果，填写《规模以上工业企业主要指标核查表》，核查人员签字。其中： （1）企业不存在的，认定为0； （2）企业已经停产，且能证明停产时间的，按停产的月份及月度生产情况认定数据，否则认定为0； （3）企业不能提供相关资料的，根据座谈了解，查看生产现场的情况认定数据。 （4）若依据会计资料认定的工业总产值远远低于企业上报的数据，企业不认可的，须向核查人员补充提交足以证明其数据真实性的书面证据（如账外账），核查人员根据其补充证据重新认定。 资料的可信度从高到低的级别：原始凭证，会计账、会计表、统计台账、统计表。 五、自查要求 （一）高度重视。这次自查是全国统计系统全面实施企业一套表后的第一次大规模的数据质量检查，也是对《河北省统计局关于贯彻落实全国企业一套表视频会