承兑及贴现重点介绍.pptVIP

如何办理银行承兑汇票贴现？  ——担保公司业务培训 编辑讲解：陈刚 目　　录 银行承兑汇票的概念及特点 银行承兑汇票的规则、样票及流程 贴现的概念及性质 贴现申请人必须具备的条件 办理贴现的流程及计算 银行承兑汇票的概念及特点　 银行承兑汇票概念含义： 一、银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。 二、承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。 三、承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。 银行承兑汇票的概念及特点　 银行承兑汇票的特点： 　一、金额无起点。（最高1000W） 　二、银行是主债务人。 　三、出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 　四、只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使　　用银行承兑汇票，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 　五、期限最长达6个月。 　六、到期之前可到银行办理贴现。 　七、有效期内可以转让。 　 银行承兑汇票的概念及特点 银行承兑汇票的特点： 　八、对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。 　九、持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 　十、只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 　十一、同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城） 银行承兑汇票的规则、样票及流程 银行承兑汇票的相关规则 １、每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2、付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日。 3、出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承1兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4、承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔不足人民币10元的按10元收取。 协议 银行承兑汇票的规则、样票及流程 银行承兑汇票的规则、样票及流程 银行承兑汇票操作流程图 贴现的概念及性质 ●贴现的期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 ●贴现率 贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。 贴现申请人必须具备的条件 ◆贴现业务申请书 ◆在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。 ◆有真实、合法的商品交易业务发生。 ◆能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。 ◆应持有人民银行颁发的贷款卡及年检证明。 ◆申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 ◆企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。 　　 办理贴现的流程及计算 准备的资料及步骤 １、申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供) ２、经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ３、经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件; ４贷款卡原件及复印件 办理贴现的流程及计算 准备的资料及步骤 ５、加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡 ６、填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书; ７、加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证; ８、银行承兑汇票票据正反面复印件; ９、票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。 办理贴现的流程及计算 ◆贴现利息的计算 　　　贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下： 1、不带息贴现：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限 2、带息票据贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1 办理贴现的流程及计算 未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。 　　如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值－汇票面