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ERP沙盘模拟课程分析报告 财务篇 经过八周小组全体成员的共同协作，我们的ERP沙盘模拟实验终于顺利结束。在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些错误中学到更多的东西。在这次实验中，我们D组取得不错的成绩：在产品开发上，我们成功的开发了P2、P3、P4产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区、国内、亚洲、国际市场；生产线的更新与改进上也取得了不小的成绩，八条全自动，一条半自动和一条柔性生产线。但由于我们生产线的更新与改进没能及时，这严重限制了我们组后来的发展，导致我们组的整体竞争力下降。 在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管，主要负责的工作是年初编制每年的现金流量预算，并据此确定短期贷款和长期贷款的数额，以保证资金链的畅通；年末编制每年的资产负债表和损益表。企业的融资渠道除了商业信用外有长、短期贷款，高利贷和应收款贴现。 企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3为我对实验结果的分析。 表1资产负债表 资产 负债和所有者权益 单位:M 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 单位:M 起始年 第一年 第 二 年 第三年 第四年 第五年 第六年 流动资产 负债 现金 42 61 31 28 41 92 109 长期负债 40 100 100 80 100 140 140 应收款 0 36 59 61 102 137 132 短期负债 0 40 60 100 140 200 160 在制品 8 8 11 16 18 29 29 应付账款 0 0 0 0 0 0 0 成品 6 4 4 18 8 17 0 应交税金 1 0 0 0 1 6 19 原料 2 2 0 0 0 0 0 长期负债 0 0 20 20 0 60 0 流动资产合计 58 111 105 123 165 275 270 负债合计 41 60 160 180 241 351 319 固定资产 所有者权益 土地和建筑 40 40 40 40 40 40 70 股东资本 50 50 50 50 50 50 50 机器和设备 9 5 3 28 64 97 97 利润留存 14 16 -10 -10 1 20 34 在建工程 0 24 52 40 32 18 0 年度净利 2 -26 0 11 19 14 34 固定资产合计 49 69 95 108 136 155 167 所有者权益合计 66 40 40 51 70 84 118 资产总计 107 180 200 231 311 430 437 负债和所有者权益总计 107 180 200 231 311 430 437 表2损益表 单位：M 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 销售收入 32 36 59 104 155 182 268 直接成本 12 14 26 56 68 86 120 毛利 20 22 33 48 87 96 148 综合费用 9 40 21 18 39 38 41 折旧前利润 11 -18 12 30 48 58 110 折旧 4 4 0 6 12 15 18 支付利息前利润 7 -22 12 24 36 43 92 财务收入/支出 4 4 12 13 16 23 33 其他收入/支出 0 0 0 0 0 0 0 税前利润 3 -26 0 11 20 20 59 所得税 1 0 0 0 1 6 19 净利润 2 -26 0 11 19 14 34 表3 销售利润率分析 单位：M 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 利息前利润 7 -22 12 24 36 43 92 销售额 32 36 59 104 155 182 268 销售利润率 21.9% -61.1% 20.3% 23.1% 23.2% 23.6% 34.3% 成本合理程度 良好 差 良好 良好 良好 良好 优秀 通过上述指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况良好；第二年处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；随后的几年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道。 以下是我针对我们企业发展中存在的问题： 1、在每个企业发展的开始阶段都会出现资金短缺的问题，需要我们考虑采取合理的融资渠道。选择长贷、短贷、还是高利贷就需要通过各种渠道的比较，选择适合企业发展的方式。贷款利息从低到高依次是短贷、长贷、贴息、高利贷，其中还有出让固定资产融资，我们需要根据企业情况合理选择融资方式，控制企业资金结构。 2、生产力的不足一直是我们企业头疼的问题，在第二年